泰邦咨询公司是专注于私募基金、全国企业创设领域的服务平台
61 适用于相关应付交易费用（若有）的列支证券杠杆场外期权工具，
260 按认购/申购金额确认证券杠杆场外期权工具，
1103 交易性债券投资
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投资的实际成本及数量
241 按移动加权平均法逐日结转
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定本
章节所称股票投资业务包含股票交易、新股申购以及因投资股
票而产生的估值、计息计费、公司行为、资金交收等相关
业务私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外当违
约债券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资
产终止确认的条件时，对该债券/资产支持证券投资进行终止确
认
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定证券杠杆场外期权工具，
第二十五条开放式私募证券投资基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投资者方式，以及投资者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则证券杠杆场外期权工具，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投资基金，可以不受本指引第十二条款规定的投资比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、、协议转让方式投资上市公司股票，全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金资产投资于符合本指引第十二条组合投资要求的单只私募基金的私募证券投资基金；
（三）全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
36 金额=0.01，数量按持有的股数及获赠比例确认证券杠杆场外期权工具，
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况证券杠杆场外期权工具，
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的利息调整证券杠杆场外期权工具，
172 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资减值准备金额确认
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格
92 按应缴申购款（保证金）金额确认