【ODI】境外投资备案——发改委指南

一、前期准备

1. 明确投资目的、规模及形式：企业需明确境外投资的目的、规模、投资形式等基本信息，进行市场调研，确保投资项目符合国家产业政策及目的国的法律要求。

2. 内部决策：召开董事会或股东会，通过境外投资决议，并形成正式的会议纪要或决议文件。

二、材料准备

1. 企业基本信息：

• 企业营业执照副本复印件。

• 投资主体注册登记证明文件。

• 追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构。

• Zui新经审计的投资主体财务报表（若投资主体成立时间较短，无法提供经审计的财务报表，可提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人Zui新经审计的财务报表）。

• 投资决策文件：

• 投资主体关于境外投资的决策文件，如董事会决议或股东会决议。

• 项目信息：

• 《境外投资备案表》，需如实填写投资主体情况、境外投资项目情况等内容。

• 项目情况说明，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等。

• 具有法律约束力的协议或类似文件（如合作协议、投资意向书等）。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如银行存款证明、贷款合同等）。

• 其他材料：

• 境外投资真实性承诺书。

• 境外投资环境分析评价报告（如适用）。

• 若涉及并购，还需提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。

• 
  

三、在线申报与资料提交

1. 资料提交：将网上申报材料打印并加盖公司公章，连同其他纸质文件一并提交至所在地发改委或其指定的受理机构。

四、审核与备案

1. 审核：发改委对项目进行审核，对于敏感类项目实行核准制，对于非敏感类项目实行备案制。审核过程中可能会要求补充相关材料或进行说明。

2. 备案：审核通过后，发改委将发放核准文件或备案通知书。企业需妥善保管这些文件，以便后续办理外汇资金汇出等手续。

五、后续事项

1. 资金汇出：企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。银行将按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局进行监管。

2. 报告与监管：属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情况报告表。企业还需定期向相关部门报告境外投资的实施情况，保持信息更新。

3. 税务规划：提前咨询税务专家，了解跨境投资的税收政策，合理规划以避免双重征税。

4. 风险评估：全面评估政治、经济、法律等各类风险，制定应对措施以保障投资安全。

ps：一定要注意合规！！！