泰邦咨询公司一家专注于企业服务的集团机构，我们专注提供私募备案服务、金融牌照、私募基金产品服务、私募管理人重大事项变更，专注提供私募基金服务指导，我们致力于为金融企业提供高价值服务，由项目团队为您提供一对一专项服务，解决公司注册、等各种疑难问题
借：其他费用–证券组合费等
贷：证券清算款–证券组合费等77
2、港股通预付款、港股通备付金、风控资金等账户余额计
息、结息参照“存款与短期借款类业务”章节中关于计息、结
息的账务处理代办场外期权公司，
280 按申购确认的现金替代款确认代办场外期权公司，
90 按实际交收的证券清算款确认
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
第九条 香港互认基金的管理人应当在基金份额发售的三
日前，公开披露基金的产品资料概要、基金份额发售公告、招
募说明书、信托契约或者公司章程、Zui近的基金财务年报及半
年报
2、国债招标日闭市后，结算对预发行交易进行证券交
收及资金清算交收，国债预发行交收产生的损益以“投资收益
–债券投资–国债预发行”项目列报
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量代办场外期权公司，
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转代办场外期权公司，
③债券派息除权日
借：证券清算款
180
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计
利息
对于已过付息期尚未收到的利息：
借：应收利息
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计
利息
④资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款181
利息收入–债券/资产支持证券投资
182
（2）基金根据企业会计准则规定，以预期信用损失为基础，
对以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资进行减值会计处
理并确认减值准备
26 金额=数量*以股代息价格代办场外期权公司，
145 按回售业务产生的交易费用确认代办场外期权公司，
私募基金管理人及其管理的私募证券投资基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融资顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额
二、会计科目设置
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
1002 银行存款
按照存款种类设置银行存
款明细科目代办场外期权公司，
181 按实际交收的证券清算款确认结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字