odi境外投资备案办理要求

一、主体合规性

境内投资主体必须是依法设立且合法存续的企业，拥有独立法人资格。这类企业应当具有良好的经营状况和财务实力，不能存在重大违法违规记录。这意味着企业在日常经营中应严格遵守国家法律法规，保持稳定的盈利能力和资产状况，以确保在境外投资中有足够的实力和信誉。

二、项目合规性

境外投资项目要符合国家产业政策导向，坚决不能涉及国家禁止或限制的领域。项目应具备合理的商业目的和经济可行性。这就要求企业在选择境外投资项目时，充分考虑国家产业发展战略，选择与自身业务相关且具有发展潜力的项目，并且对项目进行深入的市场调研和经济分析，确保项目能够实现预期的经济效益。

三、资金来源合法性

用于境外投资的资金来源必须合法合规，不得通过非法渠道筹集。企业应具备相应的资金实力，能够承担境外投资的风险。企业需要确保资金来源可追溯、合法，如自有资金、银行贷款等，并且要有足够的资金储备以应对境外投资过程中可能出现的各种风险。

四、成立时间要求

投资主体需为我国境内依法成立的企业，且成立时间需满一年。对于成立时间不满一年的企业，一般很难通过审批部门的核准或备案。这是因为新成立的企业在经营稳定性、管理经验等方面可能存在不足，审批部门为了降低境外投资风险，通常会对成立时间较短的企业进行更加严格的审查。

五、财务要求

企业近一年的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于 5%，资产负债率低于70%。这是为了确保企业具有良好的财务状况和偿债能力，能够在境外投资中承担相应的经济责任。如果企业财务状况不佳，可能会影响其境外投资的能力和风险承受能力。

六、材料要求

需要提交的材料包括企业营业执照、法定代表人身份证明、审计报告、投资协议等。具体材料会根据新设或并购的不同情况有所差异。企业在准备材料时，应严格按照要求进行整理和提交，确保材料的真实性、完整性和准确性。例如，在新设境外企业时，可能需要提供详细的项目可行性研究报告；在并购境外企业时，需要提供并购协议、尽职调查报告等。