合规出海首步：赴毛里塔尼亚投资的ODI备案流程详解

合规出海首步：赴毛里塔尼亚投资的ODI备案流程详解

引言：为何关注毛里塔尼亚？

作为西非大西洋沿岸的重要国家，毛里塔尼亚凭借其丰富的铁矿、铜矿、渔业及可再生能源资源，正逐步成为中国企业在非洲布局的新热点。中毛两国经贸合作持续深化，中国已连续多年成为毛里塔尼亚Zui大贸易伙伴和主要投资来源国。

无论投资领域是矿业开发、渔业加工、基建工程还是新能源项目，中国企业若计划将资金投向毛里塔尼亚，境外直接投资（ODI）备案都是不可绕过的“合规第一关”。本文将系统梳理赴毛里塔尼亚投资所需的ODI备案全流程、关键材料及实操要点，助力企业安全、高效出海。

是否必须办理ODI备案？

✅ 必须办理。根据中国《企业境外投资管理办法》（发改委令第11号）及外汇管理相关规定：

• 境内企业以新设、并购、增资等方式在毛里塔尼亚设立子公司、分公司或合资企业；

• 涉及中方资金跨境支付（包括注册资本、设备款、股东贷款等）；

• 即便暂不汇款，仅持有境外公司股权，也需完成备案。

⚠️ 风险提示：
未完成ODI备案，银行将拒绝办理购汇与资金出境；境外公司无法证明中方股东合法性；未来利润回流、项目融资甚至境内上市均可能受阻。

毛里塔尼亚是否属于“敏感国家”？适用备案还是核准？

根据国家发改委Zui新《境外投资敏感国家和地区目录》及《敏感行业目录》：

• 毛里塔尼亚目前未被列入“敏感国家和地区”名单；

• 若投资项目不涉及、新闻传媒、跨境水资源开发、房地产、酒店、影城等限制类行业，且中方投资额低于3亿美元，一般适用备案制；

• 特别注意：若涉及铁矿、铜矿等资源开采项目，虽非敏感行业，但因涉及国家战略资源，地方发改或商务部门可能要求补充说明，建议提前沟通。

：多数中企赴毛里塔尼亚投资（如矿业服务、渔业加工、光伏电站、基础设施）可走常规ODI备案流程。

ODI备案三大核心步骤（以毛里塔尼亚项目为例）

第一步：向发改委提交项目备案申请

• 受理机关：企业注册地省级发改委（投资额＜3亿美元）

• 关键材料：

• 《境外投资项目备案申请表》

• 项目可行性研究报告（需包含毛里塔尼亚市场分析、资源禀赋、政策环境、投资回报预测）

• 与毛方合作方签署的投资协议、采矿权/特许经营权文件（如有）

• 境内企业近一年审计报告（建议盈利、资产负债率合理）

• 资金来源说明（如自有资金、银行授信、股东借款等）

• 结果文件：《境外投资项目备案通知书》（有效期2年）

第二步：向商务部门申请企业境外投资备案

• 申报平台：“商务部业务系统统一平台”

• 受理机关：企业注册地市级或省级商务局

• 关键材料：

• 《境外投资备案申请表》（在线填报并打印盖章）

• 董事会或股东会决议（明确同意投资毛里塔尼亚项目）

• 毛里塔尼亚拟设公司章程或合资协议草案

• 企业营业执照、信用报告、ODI真实性承诺书

• 发改委备案通知书（复印件）

• 结果文件：《企业境外投资证书》（注明投资目的地“毛里塔尼亚”、金额、股权比例、业务范围）

第三步：银行外汇登记与资金出境

• 办理银行：企业基本户所在银行（需具备ODI业务资质）

• 前提条件：已取得上述两份官方文件

• 操作要点：

• 开立ODI专用外汇账户；

• 按备案金额分批汇出至毛里塔尼亚公司账户；

• 提供资金用途说明（如“注册资本注入”“设备采购款”）；

• 银行在外管局资本项目系统完成登记，生成业务登记凭证；

• 后续需按年度通过“境外投资联合年报”系统报送经营数据。

⏱️ 整体周期：材料齐全情况下，通常需 6–10周；若涉及矿业等复杂项目，建议预留3个月准备期。

投资毛里塔尼亚的特别注意事项

1. 强化项目真实性与商业实质

监管机构高度关注ODI项目的真实性。建议在可行性报告中详细说明：

• 项目背景（如已获得毛方采矿许可证、政府支持函）；

• 本地雇佣计划与技术转移安排；

• 环境与社会责任承诺（ESG内容日益重要）。

2. 关注当地准入与许可要求

• 矿业、渔业、能源等领域需获得毛里塔尼亚政府特许经营权；

• 外资持股比例可能受限（如部分行业要求本地合伙人持股≥20%）；

• 建议提前与毛里塔尼亚投资促进署（API）或中国驻毛使馆经商处确认准入条件。

3. 安全与政治风险评估

毛里塔尼亚整体政局稳定，但边境地区存在安全风险。建议：

• 在可研报告中加入安全风险分析；

• 投保中国出口信用保险公司（Sinosure）的政治风险保险；

• 避免在敏感区域（如马里边境）开展大规模投资。

4. 税务合规同步规划

• 毛里塔尼亚企业所得税率为25%–35%（依行业而定）；

• 中毛尚未签署避免双重征税协定，需通过合理架构降低税负；

• 利润汇回需提供完税证明，建议提前与当地税务顾问对接。

合规是出海的“通行证”，更是“护身符”

毛里塔尼亚虽地处西非，却蕴藏着巨大的资源与市场潜力。而ODI备案正是中国企业合法参与这一机遇的前提。只有完成这一法定程序，才能确保资金安全出境、项目顺利落地、收益合规回流。

建议企业在启动毛里塔尼亚项目前，将ODI备案纳入整体出海战略，提前准备真实、完整的商业与财务材料，必要时借助专业服务机构力量，真正实现“走得出去、站得稳、回得来”。