国内企业进行境外投资需要ODI备案吗

随着当前海外上市企业数量不断增长，境外直接投资（ODI）备案的重要性日益凸显。ODI备案不仅是企业实现境外投资或境外上市的合规路径之一，更能为企业带来多方面的便利与优势。成功办理ODI备案后，企业将能以合法方式实现境内资金出境，并保障未来境外资金顺利返程。在打通境内外资产合规流通渠道的基础上，有助于企业优化全球资源配置，为境外上市奠定坚实基础。新设立的境外实体还可享受当地税收优惠政策，有效降低运营成本。

企业境外投资证书的用途有哪些？

• 境内母公司控股设立境外子公司，向子公司汇款时银行需核查该证书；

• 设立外商投资企业（WFOE）并开立资本金账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及境内企业持股，该企业也须提供证书；

• 香港子公司向境内母公司汇回利润，结汇时需母公司出具该证书；

• 香港公司在境内开立NRA账户，银行进行股权穿透核查时，如涉及境内企业，该企业需已办理证书；

• 境内母公司控股设立香港公司，无资金往来，基于合规要求也应当办理该证书。

境外投资备案流程简述

1. 通过地方经贸部门及商务部系统填报企业信息并准备申请材料；

2. 将纸质材料提交至经贸部门窗口，审核通过后领取《企业境外投资证书》。证书有效期内需完成外汇汇出，且每年须提交年报；

3. 领取证书后需持报到表至中国驻投资目的地使领馆办理报到登记，盖章后将回执交回经贸部门。

境外投资备案主要材料

1. 境内投资主体基本信息；

2. 境内投资主体近一年财务报表；

3. 上一年度审计报告；

4. 董事会或执行董事决议；

5. 项目尽职调查报告（涵盖经济、技术、法律、财务、环境等方面）；

6. 前期工作落实情况说明。

补充要点
商务部门与发改部门的备案/核准程序可同步推进，一方出具的文件不构成另一方的办理前提。企业在取得《企业境外投资证书》及发改部门的备案通知书或核准文件后，方可办理外汇登记手续。

近期主管部门对以下六类境外投资审核趋严：

• 大额非主业投资；

• 合伙企业对外投资；

• 境外上市中资企业退市；

• 房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资。

境外投资备案专业性强、流程复杂。国内企业拓展海外业务时，若需调动境内资金进行境外投资，必须依法办理ODI备案，否则资金无法合规出境，后续投资也将难以推进。境内企业开展境外投资前，务必将ODI备案作为必要前提，确保全程合法合规。