部全面论述私募基金法律合规风险管理的书籍——《私募基金法律合规风险管理》,法律出版社。
作者:秦子甲
一、相关法规要求企业如何税务规划
关于员工证券投资的规定,的当属《证券投资基金法》,其中第17条规定,公开募集基金的基金管理人的董事、监事、级管理人员和其他从业人员,其本人、配偶、利作出任何规定。依照司法领域“法无禁止即可行”的法理,私募基金管理人的员工是可以从事证券投资的,对此目前没有直接限制的禁止性规定(当然,如果从事内幕交易或操纵市场,则由其他法律条文予以禁止)。
但从另一方面看,私募基金管理人的员工进行证券交易,是会与私募基金产生利益冲突的。企业如何税务规划为了维护私募基金管理人的声誉,私募基金管理人依照自律的合规理念,有必要对此加以内部规范。如果私募基金管理人有跨境投资或经营,按照自律理念下的“孰严”原则,更需要对其员工的证券投资进行规范。
害关系人进行证券投资,应当事企业如何税务规划先向基金管理人申报,并不得与基金份额持有人发生利益冲突。公开募集基金的基金管理人应当建立前款规定人员进行证券投资的申报、登记、审查、处置等管理制度,并报国务院证券监督管理机构备案。此外,中基协还专门出台了《基金从业人员证券投资管理指引(试行)》,进行自律规范。
企业如何税务规划