员的证券投资应当受限于更为严格的审查。初步认为:一般法律合规人员如果要开展证券投资,其申报比照企业如何申请税收减免企业如何申请税收减免他员工;负责此项申报审查的法律合规人员如果要开展证券投资,其申报对象应为合规负责人;合规负责人则应当向私募基金管理人治理层的负责人报告(如法定代表人、董事长等)。法律合规人员的证券投资申报应当另行记录留痕。
三、申报什么信息?
私募基金管理人员工的个人合法身份证明信息、个人证券账户信息应当向私募基金管理人指定的法律合规人员进行申报备案。
对于新入职的员工,除了要求其报告上述信息外,还应当要求其报告个人证券账户内的持仓信息。该项申报要达到的目标企业如何申请税收减免是,自员工入职后,其自身账户内的所有证券投资均应能实现可查,与初始投资记录可以互相钩稽印证。
员工的证券投资应着眼于个人资产的增值,获取正常的财产性收入,但不能作为员工的“主业”,否则可能就本末倒置了。
从这个角度,无论员工所在的私募基金管理人采取何种投资策略或交易策略,员工的证券投资应当以鼓励长期价值企业如何申请税收减免v投资为导向。所以,下文的有关约束是围绕这一点展开的。
如下一些证券投资行为,仍然应当是严格禁止的:
(1)利用内幕信息和未公开信息(如提前获知私募基金拟交易证券及交易方向等信息)交易;
企业如何申请税收减免
如果员工的个人合法身份证明信息、个人证券账户信息发生变更的,应当自变更之日起的合理期限内向私募基金管理人的法律合规人员进行重新报备。
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