易所市场上的证券期货买卖(含融资融券买卖、大宗交易);
企业如何税收筹划,
(2)新三板挂牌股份的买卖(除非该私募基金管理人完全不涉及新三板业务);
(3)认购一级市场公开发行并上市、公开增发、非公开定向增发的证券等。
如果私募基金管理人还从事其他投资,比如境外投资,那么相关交易类型也可能需要申报,比如裸卖空、证券借贷、场外柜台交易、全球其他法域法律规定须申报的交易类型等。
界定。
八、申报后的合规审核
法律合规人员接到申报后,应重点审核:
(1)该交易标的品种是否被列入限制交易证券清单。
(2)该(卖出、平仓)交易是否符合私募基金管理人内部规定的持有证券的期限要求。
(3)该次交易形成的头寸,是否会导致与私募基金管理人和旗下私募基金的持股超过或低于上市公司股份比例的5%(或新三板挂牌公司股份比例的10%),并构成一致行动;对
七、申报的交易品种有哪些?
该问题同样需要依据不同私募基金管理人的实际投资品种、投资策略、交易策略而定,无法一概而论。企业如何税收筹划,
如果私募基金管理人完全不从事商品期货交易,那么员工的商品期货交易可不必申报。因为,这不可能和私募基金管理人发生利益冲突。
如果采取自律理念下的“孰严”标准,建议如下品种的交易可能都是需要申报的:[3]
(1)全球各法域公司的股票/股份(含中国境内“新三板”公司股票等)、债券、金融衍生品(如金融期货、金融期权以及权证企业如何税收筹划,等);
(2)大宗商品的现货及期货;