企业通过转口贸易套取的来自境外的资金，银行有能力监控吗？企业用这笔资金又去买了大宗商品
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转口贸易风险控制建议
1. 客户准入
首先，要提高转口贸易企业的授信门槛。转口贸易，只要有银行授信，就可以周转起来。授信越多，贸易量越大。只要有银行授信，轻资产企业也可以获得巨额的贸易量，企业的信用风险会被成倍放大。
因此，对转口贸易企业的授信，应该有比较高的门槛。有些银行把转口贸易的客户锁定为国有企业上市公司或者大型制造企业。
其次，警惕异地企业的转口贸易。南方的一家贸易企业，跑到北方去做转口贸易，原因无非是南方那个省份对转口贸易的监管比较严格。一旦北方的监管政策收紧，这样的业务就难以为继。
另外要小心低风险转口贸易。一些企业购买银行的理财产品，然后百分之百质押给银行，用以开立转口贸易的信用证。这是典型的套取利差的转口贸易。贸易背景虽不能说虚假，却不能排除构造贸易的嫌疑。
2. 资金流管控
企业通过转口贸易套取的来自境外的资金，银行有能力监控吗？企业用这笔资金又去买了大宗商品，然后又卖了，并且期间买卖了很多次，银行有能力追踪这笔资金吗？在这很多次的买卖中，只要有一笔应收的账款收不回来，原先开立的信用证就无钱支付了。在此情况下，拥有一个强大的现金管理系统，并且对企业的应收和应付账款进行封闭式管理，对银行来说是很重要的。
3. 贸易背景把握
首先是对进、出口合同的审查。对照两个合同，判断货物的走向、账期和资金的流向，确定贸易的合理性。
转口贸易不需缴纳增值税，同时不享受出口退税优惠。
转口贸易是否需要缴纳增值税，关键在于判断转口贸易行为是否被认定为“在中国境内销售货物”。
根据《增值税暂行条例》第一条及实施细则第八条规定，在中华人民共和国境内销售货物的单位和个人为增值税纳税人，境内是指货物的起运地或所在地在境内。
由于转口贸易货物的起运地或所在地均不在中国境内，所以属于在境外销售货物，不属于增值税征税范围，不需要缴纳增值税。
由于转口贸易的货物不涉及境内税收，因此，也不能享受出口退税优惠。
2. 关税
转口贸易不需缴纳关税。
根据《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》第五条规定，纳税义务人进出口货物时应当依法向海关办理申报缴纳关税。
由于转口贸易货物直接从生产国运输到消费国，并没有经过境内，因此不需缴纳关税。
3. 企业所得税
转口贸易收入应申报缴纳企业所得税。
根据《企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
因此，境内企业获得转口贸易的所得，应申报缴纳企业所得税。
4. 印花税
印花税应按照购销合同项目缴纳万分之三的印花税。
根据《印花税暂行条例》第二条及实施细则第十四条，在中华人民共和国境内书立、领受条例中所列举凭证的单位和个人，是印花税的纳税义务人。其中，对于印花税应税范围内的合同，无论在中国境内或者境外书立，均应缴纳印花税。如果合同在国外签订的，应在国内使用时贴花。
因此，进行转口贸易签订的购销合同应该在使用时按照万分之三的税率进行贴花。
(一) 转口贸易的外汇处理
收取与支付货物款项，可直接在银行办理收汇与付汇，也可以按跨境人民币的规定收取人民币。外管方面，不需额外办理备案。