转口贸易，实务中以先收后支为主。比如买货时，开立90天远期信用证，到期付款
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这种贸易模式，完全符合2012年外管对转口贸易的定义：我国居民将从非居民处购买的货物销售给其他非居民，且货物在整个销售过程中不进出中国国境的贸易。
所以，有些转口贸易是实体经济自身的需求。如下图（虚线代表国境线）。（图1）
信用证项下，华一公司收到巴基斯坦的即期付款，60天以后再付给德国制造商。华一公司有50天左右的资金沉淀。有人说，这就是通过转口贸易，套取资金。
不仅如此，上面的模式往往会被改动，变成：（图2）
华一公司在新加坡和香港成立两个平台公司，新加坡负责进口，香港负责出口。货物仍然从德国运到巴基斯坦。
华一（新加坡）从华一仪表收到信用证后，向德国制造商开出一份背对背信用证。德国制造商交单，华一（新加坡）将单据转给华一仪表。华一仪表承兑，华一（新加坡）获得议付项下融资，并将此笔融资款付给德国制造商。
对于华一仪表来说，能从华一（香港）即期收到货款，又能在60天后才在信用证项下付款给新加坡公司。此间有50天左右，可以自由使用这笔货款。
这么做的动机如下：
利用两个市场，两种资源。在境外设立进出口平台公司，打通了境内外贸易路径，可以更好地利用境内境外两个市场，境内境外两种资源。更重要的是，引进境外优质高效的金融资源成为可能。
引进境外低成本资金。华一（香港）公司TT汇进来的资金，是在收到巴基斯坦银行的信用证承兑电报后，在香港贴现所得，利率相对较低。通过在境外设立出口平台，为引进境外低成本资金创造了条件。做大境外平台流量。境外平台的贸易流量做大之后，就有可能从当地银行获得授信额度，可以独立地在境外银行开立信用证，或者获得贸易融资。这样，境外平台逐渐壮大。打造实体经济走出去的桥头堡。要贯彻“一带一路”倡议，实体企业走出去是前提，平台企业是境内企业“一带一路”上的桥头堡。平台企业可以作为进出口贸易的中介，也可以作为跨境并购的主体。
反过来，浙江公司从北方钢厂购买钢铁，再出口到越南，本来是一笔内贸+出口业务，现在浙江公司要做成转口如下图5：
浙江公司的香港平台先从北方钢厂采购钢铁。对于北方钢厂来说，这是一笔出口业务。浙江公司从香港平台进口，再出口到越南，这是一笔转口贸易。货物从钢厂直接运到越南，资金从越南到钢厂，走了一个N字。
浙江公司为什么要这样拐弯抹角？其中也有奥妙。
首先，钢厂的报价分两种，内贸价和外贸价。因为外贸有出口退税，所以外贸价低于内贸价。所以，浙江公司选择让香港平台从钢厂进口。钢厂还有一个讲究，如果是内贸生意，就需要买家支付预付款；如果是外贸生意，只要从境外开立信用证过来就可以，无需预付款。因此，浙江公司选择让香港平台开证给钢厂。
其次，浙江公司用人民币从国内钢厂购买钢铁，出口到越南收取的却是美元，这里面就有一个汇率风险。现在选择转口贸易，全流程就可以用美元结算，避免了汇率风险。
再次，香港平台的贸易量因此做大了。
二、转口贸易的风险案例
1. 跑路引发的信用风险
转口贸易，实务中以先收后支为主。比如买货时，开立90天远期信用证，到期付款。卖货时，即期收款。这笔即期收款沉淀在转口企业手中，可使用期限在70天左右。
理论上讲，这笔钱应该放在企业的账户上，等信用证到期，对外支付。实际上，这笔钱有没有可能被挪用？有没有可能被人携带出逃？
事实上这样的事已经发生过了。
转口贸易企业A的一个业务员，将卖货所得资金席卷一空，潜逃境外。这家企业是轻资产贸易企业，本没有多少家底，根本没有能力来支付未到期的、总额将近1亿人民币的多个信用证项下货款。当初银行发放授信时为这家企业担保的公司也是自身难保，无力代偿。
于是，开证行不得不在信用证项下垫款支付。同时，企业A欠开证行近1亿人民币。
此时，企业A能到法院申请止付令吗？