在全球化浪潮中，投资海外已然成为企业拓展业务版图的重要战略抉择，更是推动自身国际化进程的关键举措。在这一决策背后，是复杂且多变的国际法规以及合规方面的严峻挑战。其中，对外直接投资(ODI)备案作为您迈向国际市场的首要步骤，其关键意义不可小觑。
一、什么是 ODI备案?
ODI备案乃是中国企业在开展对外直接投资之前必须履行的法定流程，其旨在保障投资活动的合法合规性，也为企业赢取来自国家的政策支持与保障。通过这程，您的海外投资不仅能获得官方的认可，还能在未来收获更多的便利与优势。
二、ODI备案申报部门概览
为实现流程的精准对接，不同类型的企业需依据自身特性向特定部门提交申请：
对于中央管理企业而言，需要向国家发展和改革委员会(发改委)以及商务部呈交详尽的材料。
地方企业则需将申请提交至省级发展和改革委员会及商务厅。
金融机构作为特殊行业，需向中国银行保险监督管理委员会(银保监会)以及中国证券监督管理委员会(证监会)进行申报。
当境内机构投资港澳台地区或其他国家和地区的企业时，无论是新设公司还是并购股权，只要涉及直接或者间接获取境外公司所有权、控制权或者经营管理权，就需要前往相关部门进行境外投资备案。这里的“相关部门”主要涵盖：商务部门、发改委和外管局(银行)三大机构。而境内机构唯有完成ODI备案，并从前述部门分别取得《企业境外投资证书》、《境外项目投资备案通知书》和《境外直接投资外汇登记证》，方可实现海外公司的合法设立以及资金的合规出境等目标。
三、ODI备案流程详解
1、项目筹备：明确投资的目的地以及项目的细节，精心筹备涵盖公司章程、投资协议、项目可行性研究报告等在内的全套资料。
2、申请提交：根据企业的类型，将完备的申请材料递交给相应的审批部门。
3、审批阶段：相关部门会对申请材料进行周密审查，如有需要，还会开展补充调查或询问，以保障信息的真实与合规。
4、备案公示：一旦审批通过，您的投资项目将进入公示环节，接受公众的监督。
5、获取备案通知书：公示期满且无异议后，您将正式获取 ODI备案通知书，这标志着您的海外投资之旅已然顺利启航。
四、ODI备案条件
1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
4、财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。
五、ODI备案注意事项
1、银行完成登记后会打印业务登记凭证，此凭证可供企业办理相关资金汇兑手续。
例如：企业在进行资金汇兑时，务必携带银行提供的业务登记凭证，以确保手续的顺利办理。
2、境内机构若因转股、减资等原因不再持有境外企业股权，需按照变更登记的流程进行办理。
举例来说，如果某境内机构因经营策略调整进行了减资操作，导致不再持有境外企业股权，这时就应遵循变更登记的规定来处理。
3、境内投资者收购其他境内投资者境外企业股权的情况，由股权出让方负责办理变更登记。
比如：A 投资者收购 B 投资者在境外企业的股权，此时由 B投资者来办理变更登记手续。
4、当境外放款转为对境外公司股权时，应先向所在地外汇局申请办理境外放款变更或注销登记，再办理境外直接投资变更登记。
假设某境内企业原本的境外放款计划发生改变，转为对境外公司的股权投资，那么就需要先完成境外放款相关的变更或注销登记，之后再进行境外直接投资的变更登记操作。
我国经济回升向好、长期向好的基本态势没有改变，超大规模的市场、优质的产业体系供给、高端高素质人才供给等综合优势，对外资的吸引力也没有改变，大多数跨国公司看好长期在华投资的前景，持续加大投资力度。今年上半年全国新设外资企业数将近2.7万家，同比增长14.2%，这个数字说明了外资来华投资的活跃度，延续了去年以来外资企业数量较快增长的趋势。
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