企业申请境外投资备案的超强攻略

企业申请境外投资备案的超强攻略：

**一、了解境外投资备案（ODI）**

ODI即境外直接投资，指中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

**二、ODI备案的申请流程**

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

1. 发改委立项

    -向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息。

    -境内投资人签署各项所需法律文件。

    -待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证

    -商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案

    -银行放外汇，外管局监管。投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近 2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是，如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。敏感行业和敏感地区的界定可参考相关规定。

**三、办理 ODI需满足的条件**

1.符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。没有明确规定境内企业需成立一定期限才能进行境外投资，但成立时间不满一年的企业，通过审批部门核准或备案的难度相对较大。

3.股东背景、资金来源、投资要求真实性：需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

4.财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于70%。

**四、申请材料**

不同地区办理需要的材料可能有所差异，以下是一般情况下所需材料：

1. 新设

    -《境外投资备案表》。

    -境外投资真实性承诺书。

    -营业执照复印件。

    -相关董事会决议或出资决议。

    -对外投资设立的企业章程。

    -可行性研究报告。

    -投资资金来源情况说明及资金证明。

    -投资环境分析评价。

    -其他材料（如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等）。

    -国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图（国有企业）。

若企业在境外设立分支机构，只需提供前四项材料。

2. 并购

    -除新设备案材料外，还需提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。

3. 变更

    -非实质性变更（包括投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、既作为投资路径又真实开展经营业务）：变更后的《境外投资备案表》、营业执照复印件或附《工商变更核准单》、原《企业境外投资证书》、其他材料（如《境外中资企业（机构）报到登记表》回执联、境外投资业务情况、近期统计报表截图、视情提供变更后的境外注册文件等）。

    -实质性变更（增减资、股权变更、投资主体变更、行业变更、经营范围变更、终目的地变更）：除上述非实质性变更备案材料外，还需提供境外投资真实性承诺书、相关董事会决议或出资决议、变更后的企业章程。若增资扩大项目规模或开展新项目、终目的地变更的，还需提供可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价、委托大股东办理境外投资备案手续的意见书、外汇汇款凭证、其他材料（如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等）。

**五、ODI备案表填写及系统操作的注意事项**

1.及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，确保其准确性和完整性。

2.保留备案文件：填写备案表后，妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等，以备后续审批和备案流程中可能的查阅。

3.定期自查和更新备案信息：定期检查已备案的投资项目，确保备案信息准确、完整。如发现有误或需更新，应及时修正。

4.了解当地投资政策法规：不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业进行境外投资时，务必了解并遵守当地的相关规定，以规避不必要的风险和纠纷。

**六、具体操作步骤（以嘉兴市为例）**

1.登录商务部业务系统统一平台（企业端）——对外投资合作信息服务（需注册后登录），网址：https://ecomp.mofcom.gov.cn/logincorp.html 

2.在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，可参考表格右上方填表说明。需注意，设立并购类企业需先按照系统红字提示要求进入备案（核准）报告—左侧项备案（核准）—并购事项前期报告—填报—填写表格上所有内容—保存后，才能填报企业境外投资备案表。

3. pdf格式扫描、上传所有备案材料。上传电子版材料时，申请证书选择本次备案项目—操作—上传电子版文件—保存—上报。（“对外投资合作信息服务_企业端”首页可以下载“企业端使用手册”）

**七、证书领取**

备案申请通过审核之后，企业可至省市商务部门自行领取境外投资备案证书，也可要求代为邮寄送达。

**八、政策与服务**

商务部门通常会定期举行政策宣讲、涉外讲座、交流论坛、统计培训等活动，并及时提供相关资讯。企业可联系当地商务局咨询详细信息，也可向机构寻求帮助，以确保申请过程符合法规要求，顺利完成ODI 备案。

在办理境外投资备案过程中，企业应严格遵守相关法规和政策，确保所提供的材料真实、准确、完整。如有疑问，建议及时与相关部门沟通，以提高备案成功率。密切关注政策变化，以便及时调整投资策略和备案申请。