企业对外投资增资手续办理指南（ODI备案程序详解）

对外投资增资手续办理指南（ODI备案程序详解）

一、引言

国内企业若拟对海外企业进行增资，必须遵循国家相关规定，完成ODI（Overseas DirectInvestment，境外直接投资）备案手续。此流程是确保企业合规操作、银行受理外汇增资申请的必要前提。即便目标海外企业已先前获得过ODI备案，针对新的增资行为，亦需重新履行备案程序，并提交原《企业境外投资证书》作为参考。

二、申报条件

1. 符合境外投资定义：境外投资系指中国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他合法方式，在境外获取非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。

2. 主体资格与成立时间：所有在中华人民共和国境内依法注册成立的企业均有资格申报境外投资。成立时间未满一年的企业，若无法提供完整的经审计财务报表，其申请可能难以获得审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源与投资真实性：申请企业需清晰阐述境内股东或合伙人的背景信息、资金来源（包括自有资金、银行贷款、合规募集资金等）及境外投资项目的真实性，否则将难以通过审查。

4. 特定投资类型关注：近期，大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到了主管部门的特别关注与严格审核。

三、申报所需材料

（一）实行备案管理的境外投资

1. 《境外投资备案表》，需通过指定“管理系统”填写、打印，并加盖企业公章及法人签字。

2. 企业营业执照、组织机构代码证复印件。

3. 涉及并购或收购类境外投资的企业，需提交相关合作协议或合同。

4. 省属国有企业还需提交省国资委同意其境外投资业务的正式函件。

（二）涉及敏感国家和地区、敏感行业的核准管理境外投资

1. 申请书，详尽说明投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、资金来源、投资内容等。

2. 《境外投资申请表》，同样需通过“管理系统”填写、打印并加盖公章及法人签字。

3. 境外投资相关合同或协议。

4. 涉及限制出口产品或技术的，需提交相关部门批准出口的材料。

5. 并购类境外投资需额外提交《境外并购事项前期报告表》。

6. 企业营业执照复印件。

四、境外投资备案申报流程

1. 发改委立项：企业需向发改委及相关部门提交项目信息，签署所需法律文件。待发改委核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。企业应在证书有效期内（通常为两年）开展境外投资活动。

3. 外汇管理局备案：投资金额超过500万美元的，需向外汇管理局报告并接受审核。审核通过后，外汇管理局将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

五、注意事项

在办理企业境外投资证书时，务必确保投资行为不损害国家主权、安全和社会公共利益，不违反国家法律法规，不损害与相关国家（地区）的关系，不违反国际条约、协定，且不涉及出口国家禁止的产品和技术。