境外投资备案与波兰公司新设办理流程全面解析

波兰公司海外股权架构搭建的基本框架与合规流程

一、波兰公司类型选择

在构建波兰公司的海外股权架构之初，首要任务是明确公司类型。波兰常见的公司类型包括：

1. 有限责任公司 (Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – Sp. zo.o.)：此类型公司因其对董事、股东及管理人员的国籍无限制，成为多数投资者的。

2. 股份公司 (Spółka akcyjna – S. A.)

3. 合伙企业 (Spółka Jawna – Sp.J.)

4. 有限责任合伙企业 (Spółka Komandytowa – Sp. K.)

5. 有限股份制合伙企业 (Spółka Komandytowo-Akcyjna – S.K.A.)

二、波兰公司注册规范与要求

1. 股东与董事资料：需提供股东及董事的身份证、护照，非波兰籍者还需附加地址证明（如水电煤气账单、银行卡对账单等）。

2. 注册资本：波兰公司Zui低注册资本为5000波兰兹罗提，约合人民币8000元，需全额实缴，但注册后可作为公司运营资金灵活使用。

3. 公司名称与注册流程：公司名称需遵循波兰命名规则，避免重复，并建议准备多个备选名称。选定公司名称、股东信息、业务范围等后，提交至公证处起草公司章程，随后向法院提交注册申请，预计注册周期为30个工作日。

三、注册波兰公司的关键信息要点

1. 基本信息：包括公司名称、注册地址（需为实际存在地址）、注册号、税号等，确保所有信息准确无误。

2. 业务范围：需明确且与公司实际经营相符，详细列出主要经营项目，避免模糊表述。

3. 股东与董事信息：详尽提供股东及董事的个人或企业信息，包括但不限于姓名、地址、联系方式等。董事需持有合法居留与工作许可，并提供相应证明文件。

波兰公司成立后需定期进行财务报告与税务申报，主要税种为企业所得税与增值税。

四、境内合规手续概览

为确保海外投资的合法性与顺利进行，境内企业需完成一系列合规手续，主要涉及商务部、发改委及银行部门的审批与备案。

商务部备案流程：

• 针对不同投资类型（新设公司或并购），准备相应的《境外直接投资申请表》及相关材料，如公司章程、合同协议、董事会决议、审计报告、尽职调查报告等。

• 提交材料至商务部门，进行项目真实性与风险评估。

发改委备案流程：

• 提交投资主体的营业执照、财务报表、董事会决议、尽职调查报告、自有资金证明、意向书或框架协议等，以评估项目规模、风险程度及真实性。

银行外汇审核：

• 银行作为资金出境的Zui后一道关卡，需依据商务部与发改委的批准文件，审核《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源说明、境内投资主体资料及《境外企业投资证书》等文件。

• 对于大额资金出境，外管局可能进行复核，包括约谈投资人，以确认资金来源及项目真实性。

波兰公司海外股权架构的搭建需严谨遵循波兰法律及境内合规流程，确保每一步操作的合法性与有效性。