广东企业境外投资备案（ODI）全面指南

广东企业境外投资备案（ODI）全面指南

一、境外投资备案（ODI）概述

境外投资备案，是指中国境内企业在向海外项目或子公司进行投资并划拨资金前，必须履行的官方备案程序。这一过程通常涉及商务部门、发改委以及（针对金融类投资）金融局的审批与核准。

二、ODI备案定义

ODI备案，即境外直接投资备案，是指在中国境内依法设立的企业，通过新设、并购或其他合法方式，在境外获得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为，并向相关主管部门提交申请以获得正式批准的过程。

三、ODI备案申请条件

1. 符合境外投资定义：企业需明确其投资行为符合境外投资范畴，即通过在境外拥有或控制非金融企业，实现特定的经济或战略目的。

2. 股东背景与资金来源清晰：企业应能够详尽说明境内股东或合伙人的背景信息、资金来源（包括但不限于自有资金、银行贷款、合规募集资金等）以及境外投资项目的真实性，以确保审查过程的顺利进行。

3. 财务与经营状况稳健：企业需成立满一年以上，并能提供完整的经审计财务报表，显示其财务状况稳健，无重大亏损记录。企业的净资产回报率应高于5%，且资产负债率低于70%，以体现其良好的经营能力和偿债能力。

四、ODI备案所需材料

1. 境内企业营业执照副本原件及复印件

2. 境内企业Zui近一年度的审计报告

3. 前期工作落实情况说明，包括项目背景、可行性研究等

4. 境外公司章程及其中文翻译件

5. 股东及法定代表人的身份证明文件复印件

6. 其他根据具体情况可能需要提交的材料

五、ODI备案流程

1. 发改委核准或备案：企业需向国家发展和改革委员会（或地方发改委）提交申请，经审核通过后获得核准或备案文件。

2. 商务部核准或备案：随后，企业需向商务部（或地方商务部门）提交申请，完成相应的核准或备案程序。

3. 外汇管理局备案：获得上述两部门批准后，企业需向国家外汇管理局地方分局进行外汇登记，以便在银行办理外汇划拨手续。

4. 实施ODI：完成所有备案程序后，企业方可正式开展境外投资活动。

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六、重要提示

• 证书有效期：企业境外投资证书的有效期为两年。如在有效期内未开展相应的境外投资活动，该证书将自动失效，企业需重新办理ODI投资备案。

• 审批独立性：商务主管部门和发改委的审查工作相互独立，企业可根据实际情况选择先向哪个部门提交申请，或提交。

• 敏感项目与地区：对于涉及敏感行业或敏感国家和地区的投资项目，需特别注意相关审批流程和要求，可能需进行更为严格的核准管理。

• 新规变化：随着监管政策的调整，如VIE架构等境外上市方式的监管也将更加严格和统一。企业应密切关注政策动态，确保合规经营。

七、快速通过审批的注意事项

• 准备充分：提前整理好所有所需材料，确保信息的真实性和完整性。

• 明确投资目的与计划：清晰阐述投资项目的背景、目的、预期效果及风险评估等。

• 积极沟通：与审批部门保持密切联系，及时了解审批进度和可能存在的问题，并积极配合解决。

• 合规经营：确保企业的经营活动符合国内外相关法律法规要求，避免违法违规行为对审批造成不利影响