企业境外投资备案条件与流程

一、引言

小港撰写的关于海外直接投资（ODI）备案的专业文章——《实用！企业在申请ODI境外投资备案时，如何证明资金来源合规？》，引发了众多业内人士及相关关注者的高度关注。众多读者纷纷通过私信方式，咨询ODI备案的具体操作流程，并表达了期望小港协助其完成该流程的意愿。

鉴于此热烈反馈，小港（微信号：jinxinyunying）决定撰写此后续专业文章，详尽阐述ODI备案的流程及其关键要点，旨在为广大读者提供专业且全面的指导与帮助。

尚未关注小港的朋友们，欢迎点击文章左上角蓝色字体“港得通”添加关注以获取更多专业资讯及支持。

二、目录

1. 哪些情况下需要进行ODI备案

2. ODI备案所需手续及应满足条件

3. 境内企业处于亏损状态时能否进行ODI备案

4. ODI备案风险提示

三、哪些情况下需要进行ODI备案

1. 情况①：企业在境外地区或国家成立公司经营

• 根据我国相关法律法规规定，当企业计划在香港、新加坡、美国等境外地区或国家设立公司开展经营活动时，必须以境内公司的老板名下一家境内公司完成境外投资备案相关手续后，方可正常推进后续业务开展。

2. 情况②：企业主以个人名义在香港成立公司

• 在此种情况下，若为个人投资境外，合法操作途径需遵循相关规定。目前37号文主要支持国内居民取得境外融资以及搭建BVI架构等需求，即涉及将境外合法资金引进投资境内企业的操作。若并非此类情况，仅为确保跨境业务的合规性而注册香港公司，则必须以境内公司名义持股，且需提前完成境外投资备案相关手续。

四、ODI备案所需手续及应满足条件

多数业内人士知晓境外投资ODI备案需涉及商务部和发改委，但对具体操作流程尚不明晰。以下为ODI备案涉及的4个关键程序：

1. 向商务部备案

• 完成向商务部备案流程后，企业将获得《企业境外投资证书》。需特别注意的是，商务部包括国家商务部和地方商务部，二者的备案手续均需妥善完成，不可遗漏。

2. 向发改委备案

• 经发改委备案获批后，企业会取得《关于境外投资项目备案通知书》。同样，发改委涵盖地方发改委和国家发改委，且部分地方发改委颁发的《通知书》为电子版而非纸质版，企业在操作时应密切关注当地发改委政策。

3. 去有关部门报到

• 企业在前往商务部领取《企业境外投资证书》时，会收到一份报到表，要求企业前往注册地的领事馆或大使馆进行报到。若为香港公司，则需前往中央人民政府驻香港特别行政区联络办公室（即“中联办”）进行报到。

4. 到外汇管理局备案

• 实际操作中，外汇管理局已将相关权限下放至银行。企业在办理时无需专门前往外汇管理局，仅在向境外公司打投资款项时，直接向银行递交相关资料即可。具体流程如下：

• 关于注册境外公司的时间节点问题，在相关法规完善之前，存在一定操作空间。自2022年起，大部分法规已趋于完善，此时若境外公司已先行注册，可能无法进行补备案。实际上，在获得商务部下发的《企业境外投资证书》后，即可着手注册境外公司，且发改委的备案亦可同步推进，此举极大提高了操作的便利性。

五、境内企业处于亏损状态时能否进行ODI备案

众多业内人士关注境内企业处于亏损状态下能否正常开展ODI备案这一问题。

实际上，无论是地方商务部、发改委还是国家商务部、发改委，目前尚未出台针对企业盈亏状况的明确规定。但基于小港多年为客户办理ODI备案的丰富经验，为大家提供以下实用性建议：

1. 备案企业尽量避免亏损

• 在办理ODI备案过程中，发改委会对企业的审计报告进行审核。若企业为亏损状态，可能引发发改委对其境外投资能力的质疑。

2. 备案企业的成立时间

• 对于备案企业的成立时间，不同地区政策要求不尽相同。部分地区有相关要求，而部分地区则无此规定。在备案过程中，企业务必深入了解当地政策，以避免不必要的麻烦。

3. 备案企业公账资金需合理规划

• 备案企业公账资金宜大于投资金额。其原因在于，在向银行申请打投资款时，需确保有足够资金以证明投资实力。需特别注意，投资金额也不宜过小，否则银行可能会对投资合理性提出质疑，进而影响打款进度。

六、ODI备案风险提示

涉及资金对外投资，必然存在一定风险，以下为主要风险点：

1. 可行性分析报告撰写风险

• 在ODI备案过程中，需撰写一份《可行性分析报告》，该报告内容涵盖广泛，包括境内企业的主营业务陈述、高管背景调查、经营产品优势、投资原因、目的地市场分析、目的地经济环境分析、投资风险预见及预防措施、盈利项目预测、项目资金用途等一系列内容。

• 由于《可行性分析报告》内容繁杂，多数企业为降低成本，选择将ODI备案业务外包给服务商代做。部分服务商专业性不足，撰写的报告部分内容与申请备案企业的公开信息不符，可能导致备案申请被驳回。进行ODI备案时，务必选择资质优良、经验丰富的服务商（可联系小港哟~），以确保备案顺利推进。

2. 备案后报税及信息报告风险

• 完成备案后，境内母公司报税时需填写《居民企业境外投资信息报告表》。此前该表无需填写，但近年来已成为必填项，切不可漏填。

• 填写此表旨在使税局能够实时了解企业在境外的经营状况，且企业每年需向商务部和外汇管理局汇报经营情况。关于数据填写，若存在错误，可能引发税局对企业转移利润的怀疑，后果严重。建议企业在香港等地先完全确认海外平台的收入，且在企业老板为中国居民纳税人的情况下，再将大部分利润转回境内完税，如此即便需递交《居民企业境外投资信息报告表》，也可避免出现问题。

文章结尾，小港郑重提示，ODI备案整个过程手续繁琐复杂。若有相关操作需求，可委托我协助备案。小港在跨境企业领域深耕十年，为众多企业成功办理境外投资备案相关手续，口碑卓越，值得信赖。有小港助力，您可安心无忧！