ODI备案办理流程与条件深度解析(对外投资许可证)

在当今全球化的经济格局下，中国企业的国际化发展趋势日益显著，众多中国企业纷纷选择拓展海外业务领域以实现更广泛的市场布局。随着“不出海，就出局”这一理念在业界逐渐达成共识，中国企业正以积极的姿态深度参与国际市场竞争。在此背景下，我们来深入探讨深圳公司资金合规出境的操作方式以及境外投资备案（ODI）为何具有不可或缺的重要性。

一、ODI 境外投资备案的定义及适用情形

1. 定义

• 境外投资备案（ODI），其英文全称为 Overseas DirectInvestment，是指国内企业、团体在获得相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式获取境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。

• 通俗来讲，只要国内企业的对外投资涉及直接或间接获取境外公司的所有权、控制权等权益，就需要进行境外投资备案。

2. 适用情形

• 定义：企业在境外通过购买股权或资产的方式，取得一家已存在公司的控制权或经营管理权。在并购进程中，企业需进行尽职调查，全面了解目标公司的财务状况、经营状况、法律风险等，以保障并购活动的顺利推进。

• 目的：企业可能借助并购境外公司来迅速进入新市场、获取先进技术、扩充生产规模或达成战略转型等目标。

• 定义：企业在境外全新成立一家公司，大陆的公司作为股东，占股比例无特定要求。此过程通常涵盖在境外注册新公司、获取营业执照、开设银行账户等一系列流程。

• 目的：企业出于拓展海外市场、利用境外资源、规避贸易壁垒等多重因素考虑，选择在境外新设公司。

• 境外新设公司

• 境外并购公司

• 注：若企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需施行核准管理。需注意境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。即境内企业在境外投资路径上设立的空壳公司，不在管理部门审核范围之内。境外企业开展的二次投资行为，也不属于对外投资管理范畴，无需有关部门审核。

二、深圳公司资金合规出境做 ODI 备案的原因

1. 合规性要求

• 中国政府针对境外投资制定了明确的法律法规，进行 ODI备案是确保企业境外投资行为契合国家法律法规和政策导向的关键步骤。这对维护国家经济安全和利益，防范非法资金外流具有重要意义。

2. 避免违规风险

• 通过备案，企业能够保障其在境外投资过程中的合规性，有效规避因违规操作而面临的法律风险和经济损失。

3. 资金保障与流动

• 合法资金出境：经由 ODI备案，企业可采用合法途径实现境内资金出境，确保资金流动的合规性与安全性。这有利于企业顺利开展境外投资活动，防止因资金问题致使项目延误或失败。

• 外汇管理便利：备案后，企业能够享受国家外汇管理的便利条件，提升资金的流动性和使用效率。这有助于企业更优地利用境外资源，达成投资目标。

4. 税收优惠与资金补贴

• 税收优惠：在部分国家和地区，企业可享受境外投资的税收优惠政策。通过 ODI备案，企业能够合法享有这些优惠政策，降低税负成本，提高投资回报率。

• 资金补贴：一些地方政府为激励企业境外投资，会提供资金补贴等支持政策。完成 ODI备案的企业有机会获得此类政策支持，削减投资成本。

5. 资源配置

• ODI备案有助于企业优化境内外资源配置，实现资源的高效利用和互补。这对提升企业的整体竞争力和可持续发展能力具有积极作用。

三、不做 ODI 境外投资备案的后果

1. 对投资主体的影响

• 投资主体若未遵循相关境外投资管理规定，进行必要的备案或核准，可能会被中止或停止其实施的境外投资活动。

• 对于违规行为，投资主体及其相关责任人不仅会收到警告，若情节严重构成犯罪，还将依法被追究刑事责任。

2. 对提供融资、担保的金融企业的处罚

• 金融企业为境外投资项目提供融资、担保时，必须确保该项目已取得必要的核准文件或备案通知书。若违规提供融资、担保，金融企业自身会受到处罚，其相关责任人也会依法依规受到惩处。

3. 外汇进出受限

• 未进行 ODI备案或核准会导致投资资金无法通过银行顺利汇出，使投资计划无法实施。境外子公司的利润分红等资金也无法通过正规渠道汇回国内，对企业的资金流动和财务规划产生重大不利影响。

4. 返程投资受阻

• 若境外子公司计划将资金或资产以返程投资的方式带回大陆，但由于未办理境外投资备案手续，这一计划将无法得以实现。

5. 无法享受政府补贴和奖励

• 政府为鼓励企业“走出去”，会提供一系列补贴和奖励政策，如境外知识产权纠纷应诉补贴、“两反一保”（反倾销、反补贴、保障措施）应诉补贴等。未进行 ODI备案或核准的企业将无法享受这些政策优惠。

四、深圳公司办理 ODI 境外投资备案的流程

1. 申请条件

• 符合 “境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

• 主体和成立时间要求：主体需为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年且无法提供完整经审计财务报表的企业，一般难以通过审批部门的核准或备案。

• 股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法确切说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，通过审查的难度较大。

• 财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于 5%，资产负债率低于70%。

2. 申请流程

• 项目立项：境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

• 审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

• Zui终备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额 500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

• 建议选择专业机构代理办理。企财盈集团将提供全程一对一优质且私密的服务，其各大专业团队熟悉各项资料信息、办理流程，更为专业高效。