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69 按结转的转板前股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司异常解除，
1103 交易性债券投资
按照成本、估值和应计
利息进行明细核算私募股权公司异常解除，
核算预发行交易期间收取
的履约保证金和价差保证
金



249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
104 按应付的相关费用（若有）确认
第十三条 基金管理人应当采取合理措施，确保香港及内
地投资者获得公平的对待，包括投资者权益保护、投资者权利
行使、信息披露和赔偿等价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投资者披露，并按要求向证券交易场所报告除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
140
将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出




贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减107
贷：应交税费–应交税–贷款服务
108
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分私募股权公司异常解除，
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募股权公司异常解除，
186 数量取实际兑付的数量，金额按实际兑付的债券/资产支持证券投资面值确认



8、拆分，于除权日
借：交易性股票投资–成本52
借：交易性股票投资–成本53
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整私募股权公司异常解除，私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜私募股权公司异常解除，
226 数量为确认交割数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
227 根据确认交割数量移动加权平均结转
228 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字


143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项私募股权公司异常解除，

第十二条私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：

（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；

（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%
242 按轧差金额确认
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量