odi备案:企业境外投资证书的用处有哪些呢

着中国企业海外上市和跨境投资的日益增多，境外直接投资（ODI）备案已逐渐成为企业“走出去”的重要合规环节。ODI备案不仅是企业开展境外投资或实现海外上市的法定义务，更能为企业带来一系列实质性的便利与优势。成功完成备案后，企业可实现合规资金出境，保障后续资金回流通畅，从而打通境内外资产流通渠道，助力企业优化全球资源配置、提升海外上市成功率。境外新设企业还可享受当地税收优惠，有效降低跨境运营成本。

企业境外投资证书的核心用途：

• 境内母公司控股设立境外子公司，向境外子公司汇出投资款时，银行须查验该证书；

• 设立外商投资企业（WFOE）并开立资本金账户时，银行开展股权穿透核查，若涉及境内企业持股，须提供该企业ODI备案证书；

• 香港子公司向境内母公司汇回利润时，结汇银行要求境内母公司提供ODI证书；

• 香港公司在境内开设NRA账户，银行需核查股东架构至终自然人，若涉及境内企业，该企业须已办理ODI备案；

• 境内母公司控股设立香港公司，即便无实际资金往来，也需基于合规要求完成ODI备案。

境外投资备案主要流程：

1. 在地方商务部门及商务部系统完成信息填报并准备申请材料；

2. 将纸质材料递交至商务部门窗口，审核通过后取得《企业境外投资证书》。证书有效期内需完成资金汇出，之后须每年提交年度报告；

3. 领取证书后，需持《报到表》至中国驻投资目的地使领馆办理报到登记，盖章后将回执交回原备案部门。

备案所需关键材料：

1. 境内投资主体基本信息；

2. 近一年财务报表；

3. 上一年度审计报告；

4. 董事会或执行董事决议；

5. 项目尽职调查报告（涵盖经济、技术、法律、财务、社会、环境等多方面）；

6. 前期工作落实情况说明。

补充要点提示：
商务部门与发改部门的备案/核准程序可并行办理，一方审批文件不构成另一方审批的前置条件。在取得《企业境外投资证书》及发改部门出具的备案通知书或核准文件后，企业方可办理境外投资外汇登记手续。

近期，主管部门对以下六类境外投资进行重点审核与严格监管：

• 大额非主业投资；

• 合伙企业对外投资；

• 境外上市中资企业退市；

• 房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资。

境外投资备案程序专业性强、环节复杂。对于计划拓展海外市场的中国企业而言，如果涉及境内资金出境支持境外业务，必须依法办理ODI备案。否则，资金将无法合规汇出，海外投资活动也将难以推进。境内企业开展任何形式的境外投资，均应把ODI备案作为首要合规步骤，确保全流程合法、顺畅。