企业投资海外为什么要做ODI备案

随着全球市场一体化进程加速，各国政府也积极鼓励本土企业拓展国际市场。在此背景下，境内企业开展海外投资必须在政策框架内依法合规操作，履行必要手续。境外直接投资（ODI）备案即为企业进行跨境投资的基本合规要求之一。

伴随中资企业海外上市热潮，ODI备案的重要性进一步凸显。其不仅是企业“走出去”的法定合规路径，更在多个维度为企业提供实际价值。成功办理ODI备案后，企业可实现：

• 境内资金合规出境，保障后续利润、资本金等顺利回流；

• 打通境内外资产与资金的合法流通渠道，优化集团资源配置；

• 提升海外架构合规性，为境外上市奠定基础；

• 新设境外主体有机会享受当地税收优惠，降低运营成本。

《企业境外投资证书》的核心用途

企业境外投资证书是ODI备案的重要成果，其在以下关键环节具有的作用：

1. 资金出境：境内母公司向境外子公司汇出投资款时，银行须核验该证书；

2. 外商企业开户：设立外商投资企业（WFOE）开立资本金账户时，银行进行股权穿透审查，若涉及境内企业持股，该企业需出示该证书；

3. 利润汇回：香港子公司向境内母公司汇回利润，结汇时需提供该证书；

4. NRA账户开立：香港公司在境内开立NRA账户，银行穿透核查终股东时，如涉及境内企业，该企业须已完成ODI备案；

5. 合规设立境外公司：即便境内母公司控股设立香港公司初期无资金往来，为满足合规要求，也应办理该证书。

境外投资备案基本流程

1. 通过地方商务部门（以深圳为例，指原经贸委职能单位）及商务部业务系统统一平台提交企业信息，并准备申报材料；

2. 将纸质材料递交至商务部门窗口，审核通过后取得《企业境外投资证书》；自证书颁发之日起两年内需完成资金汇出，且此后须每年提交投资情况年报；

3. 领取证书后，需持《报到登记表》至中国驻被投资国使（领）馆办理报到手续，盖章后将回执交回商务部门。

备案所需核心材料

1. 境内投资主体基本注册信息；

2. 境内投资主体近一年的财务报表；

3. 上一年度的审计报告；

4. 董事会或执行董事决议；

5. 涵盖经济、技术、法律、财务、环境等要素的项目尽职调查报告；

6. 前期工作落实情况说明。

补充说明

• 商务部门与发改部门的核准或备案程序可并行推进，一方出具文件不构成另一方受理的前置条件；

• 企业在取得《企业境外投资证书》及发改部门的《备案通知书》或核准文件后，方可至银行办理境外直接投资外汇登记；

• 近期主管部门对以下六类境外投资进行重点审核：

1. 大额非主业投资

2. 合伙企业对外投资

3. 境外上市中资企业退市

4. 房地产、娱乐业、体育俱乐部等敏感领域投资

境外投资备案专业性强、流程复杂，但却是企业“走出去”不可逾越的合规环节。对于意图拓展海外市场的中国企业而言，若需调用境内资金支持境外业务，必须依法完成ODI备案，否则资金出境及后续投资运营均无法合规开展。境内企业开展任何形式的境外投资，均应优先规划和落实ODI备案，保障全流程合法、平稳、可持续推进。