外贸：俄罗斯收汇受限产品清单
2023年12月22日，美国总统拜登签发“关于对俄罗斯有害活动采取措施”第14114号行政令，该行政令对此前的第14024号和第14068号行政令作出修订，明确针对外国金融机构，并扩大针对俄罗斯的进口禁令。
一、14114行政令内容
1. 修订第14024号行政令，对外国金融机构实施制裁
14114号行政令第1节在14024号行政令中加入第11节，授权财政部对满足以下任一条件的外国金融机构实施制裁：
（1）为或代表被制裁的任何实体从事或促进任何重大交易，而该实体被制裁的原因是目前或此前从事俄罗斯技术、国防和相关物资、建筑、航空航天或制造业以及美国财政部长经与国务卿商议支持俄罗斯军事工业的其他行业，或
（2）开展或促成任何涉及俄罗斯军事工业基地的重大交易，或提供任何涉及俄罗斯军事工业基地的服务，包括直接或间接向俄罗斯出售、供应或转让任何财政部长经与国务卿和商务部长商议确定的物项或物项类别。
“外国金融机构”包括存款机构、银行、储蓄银行、货币服务企业、信用卡系统运营商、信托公司、保险公司、证券经纪人和交易商、期货和期权经纪人和交易商、远期合约商和外汇商、证券和商品交易所、清算公司、投资公司、雇员福利计划、贵金属、宝石玻珠宝交易商，以及上述任何机构的控股公司、关联公司或子公司。
制裁措施包括禁止在美国开立代理行或通汇账户，或实施资产冻结。
为避免资产转移，14114号行政令第1节规定，在14024号行政令中加入第7节，要求上述制裁决定无需事前通知被制裁对象。
2. 修订第14068号行政令
14114号行政令第3节规定，禁止进口俄罗斯产品，涉及鱼类、海鲜及其制品，含酒精的饮料，非工业钻石，以及财政部长与国务卿和商务部长协商后确定的原产于俄罗斯联邦的任何其他产品。
二、OFAC相关规定
1. 相关决定
OFAC根据行政令做出三个决定：
（1）《根据第14024号行政令第11（a）（ii）节做出的决定》，外国金融机构直接或间接向俄罗斯出售、供应或转让下列物项，可能会被制裁。
2023年12月22日决定涉及的物项或物项类别清单
（2）《根据第14068号行政令第1（a）（i）（B）节做出的决定》，对俄罗斯联邦管辖水域或由悬挂俄罗斯国旗的船只收获的鲑鱼、鳕鱼、鳕鱼和螃蟹等产品，限制进口。
（3）修改2022年6月28日的《俄罗斯产黄金进口禁令》，禁止将原产于俄罗斯联邦的黄金进口到美国，除非法律规定的范围内，或获得OFAC许可或以其他方式授权。但2022年6月28日前位于俄罗斯联邦境外的俄罗斯产黄金不受此限制。
2. 新的通用许可
同日，OFAC颁发与俄罗斯相关的3个通用许可，即（1）通用许可83“授权与14068号行政命令禁止的某些类别鱼类、海鲜及其制品进口相关的某些交易”；（2）通用许可84“授权与关闭代理行与通汇账户相关的交易”；（3）通用许可85“授权结束交易并关闭涉及Expobank股份公司的账户。”
3. 常见问答（FAQ）
同日，OFAC公布12则常见问答（FAQs1146-1157），并修订3则常见问答（FAQs973,1070和1126），其中1154-1157涉及海鲜禁令，主要内容包括：
（1）明确次级制裁
FAQ1152——“外国金融机构以非美元货币开展交易是否会受到14024号行政令第11节的制裁？”
OFAC回答为“肯定”，经修订的14024号行政令第11节的禁令适用于任何货币。例如，某外国金融机构如果代表某个向俄罗斯军事工业基地出口关键物项的客户处理任何以非美元的当地货币计价的重大交易，就有可能受到制裁。
（2）后续SDN制裁会重点公布所涉行业和列名理由
FAQ1153——“如何识别哪些SDN支持俄罗斯军事工业基地的行业运营情况？”
OFAC表示，根据经修订的14024号行政令，外国金融机构可能会因与正在或曾在俄罗斯特定行业（包括技术、国防和相关物资、建筑、航空航天、制造业或可能被确定为基础的部分行业）运营的人士开展或促成重大交易而受到制裁。OFAC和美国国务院在多个来源列明了指定SDN的事实依据。后续将更新SDN名单，列出相关SDN因为在哪个行业运营而被制裁。
（3）明确相关定义
FAQ1151——界定了“外国金融机构”、“俄罗斯基础”和“重大交易”。
“俄罗斯军事工业基地”：包括俄罗斯的技术、国防和相关物资、建筑、航空航天和制造行业（以及根据第14024号行政令确定的其他行业）。
“重大交易”：OFAC在确定一项或多项交易是否“重大”时，会考虑整体事实和情况。一般而言，会考虑以下部分或全部因素：（1）交易的规模、数量和频率；（2）交易的性质；（3）管理层的认知水平以及交易是否属于某种行为模式的一部分；（4）交易与根据14024号行政令受到制裁的人士或在俄罗斯军事工业基地运营的人士之间的关系；（5）交易是否涉及欺骗行为；（6）交易对美国国家安全目标的影响；以及（7）OFAC认为相关的其他因素。
（4）明确对俄制裁行业范围
FAQ1126——“根据14024号行政令，任何被认定正在或曾在俄罗斯特定行业运营的人士都可能被制裁。如何界定这些行业的？”
OFAC回应称，14024号行政令第1（a）（i）节制裁那些财政部长经与国务卿商议确定的、正在或曾在俄罗斯技术、国防和相关物资等行业运营的实体（个人及企业）。截至2023年5月19日，正在或曾在俄罗斯以下行业运营的人士可能会受到第14024号行政令制裁：
4. 合规指南
OFAC发布的《关于外国金融机构遵守OFAC对俄罗斯制裁的指南》列举了使外国金融机构面临制裁风险的活动示例，涉及（1）为相关主体维持账户、转账或其他金融服务，如支付结算、贸易融资、保险；（2）为俄罗斯境内或境外支持俄罗斯基础的任何人维持账户、转账或其他金融服务，如支付结算、贸易融资、保险；（3）直接或间接促成向俄罗斯进口的公司出售、供应或转让某些物项，即上述《2023年12月22日决定涉及的物项或物项类别清单》；（4）协助规避美国对俄罗斯基础的制裁。
就识别和降低制裁风险，指南指出，除了基本的客户尽职调查和反洗钱控制外，外国金融机构应实施与其风险以及当前对俄罗斯军事工业基地及其支持者的敞口相称的控制措施，包括：（1）审查机构的所有客户以确定敞口：（2）向客户宣导合规要求，包括向客户展示特定物项清单，尤其是从事进出口活动、制造业或任何其他相关业务的客户；（3）向从事或出口特定物项的客户发送问卷以了解其客户或相关方；（4）对参与高风险活动或未能回应有关活动信息请求的客户或交易对象采取适当的管控措施，如限制账户、限制用途、退出交易关系、将客户或交易对象加入公司内部的观察名单；（5）根据风险情况，获得客户的合规承诺函；（6）将与俄罗斯基础相关的风险纳入制裁风险评估和客户风险评级标准中，包括适时更新司法管辖区风险评估；（7）实施与特定物项相关的贸易融资控制措施，包括监测贸易活动中收集的相关单证信息；（8）使用开源信息和过去的交易活动信息进行尽职调查，并主动调查逃避制裁和出口管制的潜在行为。
OFAC鼓励外国金融机构审查其此前发布的关于俄罗斯制裁和出口管制规避的指南，并将其纳入其基于风险的控制措施，以减轻制裁风险。还鼓励外国金融机构审查OFAC合规承诺，重点关注俄罗斯的制裁和出口管制规避警告，以指导基于风险的制裁合规计划的基本组成部分，明确鼓励的实践包括：
（1）培训：加强制裁风险和常见的风险信号相关的培训，不仅包括合规人员，还包括一线员工、管理层和业务线（例如承销商、关系经理），需特别注意培训员工提升风险意识，尤其将任何请求协助逃避制裁的行为都视为严重的风险信号，并采取适当的缓解措施。
（2）上报：确保任何发现的风险或问题能够快速上报到适当的管理层级（例如风险委员会），增强企业“合规文化”。
（3）风险信号：与美国或其他国家的通汇行紧密沟通，报送尽职调查目标和信息请求；
（4）完善系统监测：将FinCEN和OFAC的警告及通知中的相关信息和信息类型纳入自动化的及人工的反洗钱控制措施中，对于规避俄罗斯制裁的行为应当着重关注：与新成立的俄罗斯公司或在被认为是向俄罗斯出口货物的转运点的第三国新成立的公司开展业务的客户；声称从事复杂物项的生产或进出口但没有交易历史信息或者在网上找不到信息的公司或交易对象；客户或交易对象使用不寻常或非典型支付条款和方式的行为，如大额现金支付，频繁更改或在Zui后一刻更改Zui终用户或收款人，或通过未参与交易的第三国进行支付。
OFAC明确，美国目标是降低俄罗斯基地规避制裁以支持其战争目标的能力，不针对非基地的俄罗斯经济的第三方，OFAC对14024行政令禁止的交易保持广泛的授权，通用许可证6C授权涉及农产品、农业设备、药品、医疗器械、医疗器械更换零部件或医疗器械软件更新方面的交易。
解读及风险提示：
此次对俄制裁涉及范围广，明确针对外国金融机构，需要相关部门引起特别注意。尤其是涉及特定物项交易的出口商，需要引起重视，特别是应避免“次级制裁”。
来源：福步外贸论坛