ODI备案的申报流程涉及多个部门,具体步骤如下:
1.**发改委立项**:
-向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息。
-境内投资人签署各项所需法律文件。
-待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。
2.**商务部审批发证**:
-商务部门进行核准或备案。
-发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。
3.**外汇管理局备案**:
-银行放外汇,外管局进行监管。
- 投资金额 500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
整个流程耗时将近 2 至 3个月,办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书:《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
需要注意的是,ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素,分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业,无论项目投资金额大小,一律提交商务部和发改委进行核准。
不同地区办理 ODI备案的条件和所需材料可能会有所差异,建议提前与相关部门或服务机构详细沟通,以确保准备齐全所需材料。以下是一些常见的办理条件和所需资料:
**办理 ODI备案需满足的条件**:
-符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
-主体和成立时间符合要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般较难通过审批部门的核准或备案。
-股东背景、资金来源、投资要求真实性:需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性。
-财务要求:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于 5%,资产负债率好低于70%。
**办理 ODI备案通常所需资料**:
- 境外投资备案表。
- 企业营业执照复印件。
-有关补充材料,如对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议),相关的董事会或出资决议,新经审计的财务报表,前期工作落实情况说明(包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)。
-并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表。
- 境外投资真实性承诺书。