境外投资业务入门指南：ODI备案为首要步骤

境外投资业务入门指南：ODI备案为首要步骤

对于有志于涉足境外投资领域的企业而言，如何迈出第一步往往成为其关注的焦点，心中不免充满诸多疑虑。作为深耕跨境商贸服务领域的专业顾问，我们在此郑重推荐：海外投资之旅，应从ODI（企业境外投资备案）的正式申请与完成开始。

一、ODI备案概述

企业境外投资备案（Overseas DirectInvestment，简称ODI备案），是中国企业或团体在境外（含港澳台地区）通过新设企业、并购或参股外方企业股权等方式进行投资时，必须完成的法定程序。该流程涵盖商务部门对境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的审批或备案、以及银行外汇登记三大核心环节。对于涉及国有资产的企业，还需额外获得国资委的批准。

二、备案适用范围

1. 中国企业在境外通过并购或参股方式投资的企业；

2. 在泰国等地设立海外分支机构（需注意，此类机构在泰国可能以法人实体形式存在，非传统意义上的办事处）；

3. 在泰国申请BOI投资促进计划或FBL外商许可的企业。

境外企业的再投资行为通常无需重复申请国内ODI备案。

三、未备案的后果

1. 资金流动受阻：未备案企业将无法通过合法渠道实现跨境资金的自由流动。

2. 返程投资障碍：对于计划将境外收益回流至境内的企业，未办理ODI备案将无法进行返程投资，这对有海外上市规划的企业尤为关键。

3. 错失政策优惠：未备案企业将无法享受政府提供的各项补贴、奖励及应诉支持等优惠政策。

4. 面临法律制裁：未经备案擅自进行境外投资的企业，将面临被禁止未来一段时间内所有境外投资活动的处罚，甚至可能受到法律追究。

四、ODI备案流程

1. 发改部门核准与备案：获取《境外投资项目备案通知书》。

2. 商务部门核准与备案：领取《企业境外投资证书》。

3. 外汇登记：由国家外汇管理局及其分支机构实施监管。

4. 实施ODI计划。

五、审核重点

1. 境内企业运营情况：包括但不限于企业成立时间、经营范围、经营状况、股东/合伙人资信及投资领域等，以评估企业是否具备真实、可持续的投资能力。

2. 投资资金来源：确保资金来源的真实性与合规性，包括自有资金、借款、募集资金及权益性资产出资等。

3. 境外投资项目：无论是新设还是并购项目，均需提供详尽的可行性研究报告或尽职调查报告，以证明项目的合理性与商业价值，需符合国家的经济安全利益及产业政策导向。

六、备案所需材料清单

• 营业执照副本复印件

• 公司董事会决议、股东会决议等出资决议文件

• 中方及合作外方的资产、经营及资信证明文件（如审计报告、财务报表、银行存款证明等）

• 融资意向书（如适用）

• 资产评估报告或其他价值证明文件（针对非现金出资）

• 意向书或框架协议（针对投标、并购或合资合作项目）

• 国有资产管理部门的意见（针对国有企业）

• 尽职调查报告（针对并购类项目）

• 其他与项目相关的必要证明文件

ODI备案是企业开展境外投资活动的基石，不仅关乎资金流动的合法性与便捷性，更是企业享受政策优惠、规避法律风险的必要保障。建议所有有意进行境外投资的企业，务必重视并提前规划ODI备案事宜。