境外投资备案办理要求详细阐述

关于境外投资备案的详细阐述

一、境外投资备案的定义

境外投资备案，全称Overseas Direct Investment(ODI)，即境外直接投资，是指中国境内的企业或团体，在通过国家相关部门的核准后，采取设立、并购、参股等多种形式，在境外获得或设立企业、项目，并获取其所有权、控制权或经营管理权等相应权益的经济行为。

二、境外投资备案的目的

境外投资备案旨在实现以下多重目标：

1. 确保企业合法获取境外土地的所有权、使用权等权益。

2. 赋予企业境外自然资源勘探、开发的特许权。

3. 保障企业对境外基础设施的所有权及经营管理权。

4. 确认并保护企业在境外企业或资产中的所有权与经营管理权。

5. 推动企业新建或改扩建境外固定资产项目。

6. 支持企业在境外新建企业或对既有企业进行增资。

7. 鼓励企业参与新设或参股境外股权投资基金。

8. 通过协议、信托等手段实现对境外企业或资产的有效控制。

三、境外投资现状分析

据商务部及外汇管理局的统计数据，2019年我国对外全行业直接投资总额为8079.5亿元人民币，同比下降6%（折合1171.2亿美元，同比下降9.8%）。在此期间，我国境内投资者向全球167个国家和地区的6535家境外企业进行了非金融类直接投资，累计投资额为7629.7亿元人民币，同比下降4.3%（折合1106亿美元，同比下降8.2%）。

四、境外投资监管体系概览

当前，我国境外直接投资的审批与监管工作主要由三个负责，即国家发展和改革委员会（发改委）、商务部及国家外汇管理局（外管局）。各部委的主要监管政策包括：

• 发改委：《企业境外投资管理办法》及其配套格式文本、《境外投资敏感行业目录》等。

• 商务部：《境外投资管理办法》。

• 外管局：《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》、《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》等。

五、办理流程说明

境外投资备案的办理流程大致如下：需通过发改委的核准或备案，随后是商务部的核准或备案，之后在外汇管理局进行备案（涉及银行外汇放行及外管局监管），Zui后实施ODI计划。需注意的是，企业境外投资证书的有效期为两年，如两年内无适用项目，则证书作废，新项目需重新办理备案。

六、申报材料清单

办理境外投资备案需提交的申报材料包括但不限于：

1. 境外投资备案表。

2. 企业营业执照副本。

3. 境内企业资信证明（存款证明，余额需大于投资额）。

4. 对外投资设立企业或并购的相关章程。

5. 公司董事会或股东会决议。

6. 境内企业Zui新审计报告。

7. 前期工作落实情况说明（含尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评估、银行融资意向书等）。

8. 并购类项目需提交《境外并购事项前期报告表》。

9. 境外投资真实性承诺书。

10. 公司股权架构图。

具体材料要求可能因地方政策差异而有所不同，应以当地要求为准。

七、备案与核准的区别

在国内项目审批中，备案与核准是两种不同的管理方式。备案主要指的是在项目实施前向政府报备相关信息；而核准则要求项目在启动前必须获得政府的明确同意。在境外直接投资审批中，大致可概括为：

• 涉及敏感行业的项目需实行核准制。

• 境内有资金投入且非敏感行业的项目实行备案制。

• 境内无资金投入且非敏感行业的项目实行报告制。

八、备案申报时间概览

境外投资备案的申报周期大致为3个月左右，具体步骤如下：

1. 准备申报材料，一般需7-15个工作日。

2. 材料签字盖章，约需2-3个工作日。

3. 线上申报，目前已实现无纸化办公，仅需1个工作日。

4. 受理阶段，发改委与商委的受理时间各异，分别为3-20个工作日及3-7个工作日不等。

5. 审核阶段，发改委审核约需7个工作日，审核需14个工作日；商委审核约需7个工作日。

6. 根据政府反馈进行材料修正，时间不定。

7. 出证阶段，获得发改委《境外投资项目备案通知书》及商务部《企业境外投资证书》，需1个工作日。

8. 外汇登记，审核时间约7-20个工作日（建议预留充足时间）。