境外投资备案审批与办理超全流程解读

境外投资备案全面解析

一、境外投资备案概念阐述

境外投资备案（ODI，全称Overseas DirectInvestment），是指中华人民共和国境内的企业，直接或通过其控制的境外企业，采取资产投入、权益转让、融资提供、担保等方式，在境外获取所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资行为。此过程旨在促进企业国际化战略，拓展海外市场。

二、境外投资备案实施方式

1. 境外新设公司：境内企业作为股东，全资或部分控股，在香港或其他海外国家新设一家公司，以实现国际化布局。

2. 境外并购公司：境内企业作为并购主体，通过股权收购等方式，控股境外已存在的企业，快速进入目标市场。

三、境外投资备案的必要性

法律依据：
依据《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条，境内机构及个人向境外进行直接投资或从事境外有价证券、衍生产品交易等活动，需按国务院外汇管理部门规定办理登记。若需事先经主管部门批准或备案的，应先行办理相关手续，即“ODI备案”。

银行汇款要求：

• 境内企业对外投资汇款时，银行需审核ODI备案文件。

• 境外子公司需激活资金时，境内母公司需提供ODI备案证书。

• 返程投资设立外资企业开立外汇账户时，亦需提供ODI备案文件。

四、境外投资备案适用场景

企业需进行ODI备案的情形包括但不限于：

1. 海外市场拓展，设立海外公司或子公司。

2. 海外上市，便于融资及资本运作，考虑税务优化。

3. 返程投资，实现资本回流。

4. 跨境电商业务运营。

5. 开展各类海外投资活动。

具体投资形式可涵盖：

• 境外土地、自然资源勘探开发权获取。

• 境外基础设施所有权、经营管理权取得。

• 境外企业或资产所有权、经营管理权控制。

• 境外固定资产新建或改扩建。

• 境外企业新建或增资。

• 境外股权投资基金设立或参股。

• 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

五、境外投资备案申请条件与限制

成功申请条件：

1. 符合“境外投资”定义，即境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有或控制非金融企业。

2. 申请主体需为我国境内依法成立满一年、有实际经营的企业。

3. 申请主体需盈利，Zui近一年审计报告无亏损，净资产回报率理想高于5%，资产负债率低于70%。

无法成功申请情形：

1. 企业成立时间未满一年，无法提供完整审计报表。

2. 无法明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源。

3. 投资于金融、游戏影视等限制行业，或房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部及无具体实业项目的股权投资基金等被限制领域。

六、境外投资备案审批流程

境外投资备案需经发改委、商务部、外管局三个部门审批：

1. 发改委立项：企业向发改部门提交项目信息，签署法律文件，待核准或备案后发放通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》，企业需在证书有效期内开展投资。

3. 外汇管理局备案：银行外汇放行，外管局监管。投资金额超过500万美元需额外向外管部门汇报，审核通过后发放《境外直接投资外汇登记证》。

申请时间与所获文件：
整个流程约需2-3个月，成功办理后将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》及发改委的《境外投资项目备案通知书》。