境外投资备案办理超全流程详解

据商务部与外汇管理局Zui新统计数据，2023年度，我国全行业对外直接投资总额达到10,418.5亿元人民币，同比增长5.7%，展现出强劲的国际化发展势头。其中，我国境内投资者面向全球155个国家和地区的7913家境外企业实施了非金融类直接投资，累计投资额达到9,169.9亿元人民币，较去年增长了16.7%，彰显了我国企业海外布局的广度与深度。

近年来，随着中国企业境外投资活动的日益频繁与规模的持续扩大，国家发展和改革委员会与商务部相继出台了一系列政策措施，旨在有效规范企业境外上市及投资行为。所有计划进行海外投资的企业，均需在政策框架内，依法合规地完成相关手续，确保投资活动的合法性与有序性。在此背景下，境外投资备案（简称ODI备案）作为中国企业“走出去”的关键法律路径，其重要性日益凸显。

一、ODI备案：资金合规出入境的基石

境外直接投资（ODI，全称Outbound DirectInvestment），是指境内企业通过新设、并购或其他方式，在境外获取企业所有权、控制权、经营管理权等权益的投资活动。任何涉及直接或间接取得境外公司上述权益的投资行为，均需进行ODI备案。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，还需实行更为严格的核准管理。境内企业在开展境外投资前，务必完成ODI备案，获取相应证书，以确保投资活动的合法性与合规性。

二、ODI备案适用范围

ODI备案适用于以下投资活动：

1. 获取境外土地所有权、使用权等权益；

2. 获取境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

3. 获取境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

4. 获取境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

5. 新建或改扩建境外固定资产；

6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

7. 新设或参股境外股权投资基金；

8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

三、ODI备案审批流程与部门

ODI备案涉及商务部、发改委及外汇管理局三大核心部门。境内企业需向注册地商务部门和发改委提交备案申请，商务部负责整体审批并颁发《企业境外投资证书》，确认企业境外投资资格；发改委则负责监管投资项目的行业流向，并颁发《境外投资项目备案通知书》。Zui后，依据《境内机构境外直接投资外汇管理办法》，外汇管理局负责外汇登记及资金出境的监管工作，企业需完成外汇登记手续，并经审核后获得《境外直接投资外汇登记凭证》，方可正式开展资金出境操作。

四、ODI审查重点

在ODI备案审查过程中，监管部门将重点关注以下几个方面：

1. 境内企业运营情况：包括企业成立时间（需满一年）、经营范围与境外项目的相关性、可持续盈利能力、股东/合伙人资信状况及投资领域等，以评估企业是否具备与其申报投资金额及项目相匹配的真实投资能力。

2. 投资资金来源：确保资金来源真实合规，针对不同资金来源采取不同核查方式，如审查财务报表、银行账户流水、贷款合同约束条款、资产交易原始凭证及基金合规性等。

3. 境外投资项目：关注项目的真实性及资金出境后的具体用途，要求企业提供详细资金使用计划，确保资金流向符合国家政策导向，防范抽逃资金、洗钱等风险，维护国家经济安全。