境外投资备案（ODI）申请要点概览

随着全球范围内企业境外上市趋势的增强，境外直接投资备案（ODI）的重要性日益凸显，成为企业合规开展境外投资与上市的关键路径，为企业带来了诸多便利与战略优势。

成功完成ODI备案后，企业能够确保境内资金以合法合规的方式跨境流动，并保障未来境外资金的有效回流，从而畅通境内外资产流通渠道，优化资源配置，为企业在境外市场的成功上市奠定坚实基础。

境外投资备案（ODI）申请要点概览：

1. 流程协同：通常情况下，发改委备案与商务部（厅）核准可并行处理，因两者所需材料高度相似，此举旨在提升效率。

2. 策略建议：为提高ODI备案成功率，建议先获取商务部（厅）核准的《境外投资证书》，随后再办理发改委签发的《境外投资备案》。

3. 资金证明：资金证明需基于企业近三个月的银行存款证明，具体开具时间需与正式提交ODI备案申请材料之日相匹配。

4. 预审机制：实施严格的预提交制度，即在正式申请前，先将材料提交至市级商务局经外处进行预审，根据反馈意见进行修正完善。

申请条件与所需资料：

申请条件：

• 境内公司成立年限原则上应满1年。

• 净资产回报率建议高于5%，且越高越有利。

• 资产负债率宜控制在70%以下，越低表明财务状况越稳健。

• 需提供审计报告，确保净资产与净利润均超过投资额。

• 主营业务不涉及国家敏感行业及地区。

• 股东背景清晰，资金来源真实、合法。

所需资料：

• 完整的《境外投资备案表》。

• 企业营业执照副本复印件。

• 境外投资（含设立或并购）的相关章程、协议。

• 董事会或出资人决议文件。

• Zui新经审计的财务报表。

• 前期工作落实情况详细说明，包括但不限于尽职调查、可行性研究报告、资金来源说明、投资环境分析等。

• 并购项目需额外提交《境外并购事项前期报告表》及第三方尽职调查报告。

• 境外投资真实性承诺书。

• 投资主体自有资金的有效证明。

鉴于人民币汇率波动及国际投资环境的变化，自2016年11月起，境外投资项目审批标准更为严格，审批部门要求企业详尽阐述前期工作落实情况，以全面评估项目的可行性与合规性。

后续申报事项：

• 商务部：负责境外企业报到登记、突发情况报告、定期合规建设及经营情况报告等。

• 发改委：需提交重大不利情况报告及项目完成情况报告。

• 外汇管理局：执行年度境外直接投资存量权益登记。

对于计划境外上市的企业而言，ODI备案是不可或缺的一环。若因对政策理解不足导致备案受阻，将直接影响企业的境外上市进程。企业在筹备境外上市前，务必深入了解ODI政策的具体要求与操作流程，确保合规推进。