一文了解境外投资备案基本条件与申请流程

中国企业境外投资审批手续及备案办理指南

随着中国经济的高速增长，国内企业实力显著增强，资本积累日益丰厚。鉴于资本的逐利性，无论是国有企业还是民营企业，均展现出强烈的海外拓展意愿，由此催生了境外投资的热潮。为确保资本有序流动与国家经济安全，国家对境外投资实施了严格的监管措施。中国企业欲进行境外投资，必须遵循相关政策指引，完成必要的审批手续，其中境外投资备案是至关重要的一环。以下将详细阐述中国企业前往日本等境外地区开设公司所需的境外投资备案办理指南。

一、审批部门概览

中国企业进行境外投资，需向三个核心部门提交审批申请：国家发展和改革委员会（简称“发改委”）、商务部及企业注册地银行。

二、境外投资备案定义

境外投资备案，是指中国境内的公司或个人在境外设立企业、开展项目或进行资金汇出时，需向相关部门提交的备案申请。这主要包括两种情形：一是公司在境外新设分支机构或项目；二是中方公司作为股东参与并购境外企业。

三、办理境外投资备案的基本要求

1. 公司成立年限：境内公司需成立满一年。

2. 盈利能力：境内公司的盈利需超过拟投资金额。

3. 股东关系：境内公司需作为境外公司的直接或间接股东。

四、申请条件详述

（一）基本申报条件

1. 符合定义：境外投资需符合“在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购等方式在境外拥有或控制非金融企业”的定义。

2. 主体与成立时间：境内依法设立的企业均可申请，但成立时间不足一年且无法提供完整审计报告的企业，通常难以通过审批。

3. 股东背景与资金来源：需清晰说明境内股东背景、资金来源（如自有资金、合规贷款等）及投资项目的真实性。

4. 特定类型审核：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，将受到更为严格的审核。

（二）申报所需材料

1. 一般备案管理项目

• 《境外投资备案表》

• 企业营业执照、组织机构代码证复印件

• 并购或收购类项目需提交合作协议或相关合同

• 省属国有企业需额外提交省国资委同意函

2. 涉及敏感地区或行业的核准管理项目

• 申请书（详述投资主体、境外企业信息、股权结构、投资金额、经营范围等）

• 《境外投资申请表》

• 相关合同或协议

• 限制出口产品或技术的出口许可材料

• 并购类项目需提交《境外并购事项前期报告表》

• 企业营业执照复印件

五、境外投资备案申报流程

1. 发改委立项：向发改委提交项目信息，签署法律文件，待核准或备案后，获取核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门审核通过后，发放《企业境外投资证书》，企业需在证书有效期内开展境外投资。

3. 外汇管理局备案：对于投资金额超过500万美元的项目，需向外汇管理局报备，经审核后发放《境外直接投资外汇登记证》，银行据此办理外汇放行手续。

中国企业进行境外投资需严格遵守国家相关政策法规，完成必要的审批与备案流程，以确保投资活动的合法性与有序性。