境外投资备案(ODI)申请条件及所需资料

随着全球范围内企业境外上市数量的持续增长，境外直接投资备案（ODI）的重要性愈发凸显，成为企业合规开展境外投资与上市不可或缺的一环，为企业提供了多方面的便利与竞争优势。

成功完成ODI备案，企业能够确保境内资金以合法、合规的方式跨境流动，并保障境外资金在未来能够顺利回流至国内，从而建立起境内外资产流通的正规渠道，有利于企业优化资源配置，为在境外市场的成功上市奠定坚实基础。

境外投资备案（ODI）申请注意事项：

1. 流程协同：通常情况下，发改委备案与商务部（厅）核准流程可并行推进，原因在于两者所需提交的申请材料高度相似，此举旨在提高审批效率。

2. 策略性顺序：为提高ODI备案成功率，建议企业优先办理商务部（厅）核准的《境外投资证书》，随后再行申请发改委签发的《境外投资备案》。

3. 资金证明要求：资金证明应以企业Zui近三个月的银行存款证明为依据，具体开具时间需与正式提交ODI备案申请材料之日相吻合。

4. 预审制度：实行严格的材料预提交制度，即在正式提交申请之前，企业需先将准备材料提交至市级商务局经外处进行初步审核，并根据反馈意见进行修改和完善，以确保材料的完整性与合规性。

境外投资备案（ODI）申请条件及所需资料：

申请条件：

基于过往经验，申请主体需满足以下条件：

• 境内公司成立时间应达到一年或以上。

• 净资产回报率建议高于5%，且越高越有利。

• 资产负债率应控制在70%以下，以展现良好的财务健康状况。

• 提供审计报告，确保净资产与净利润均超过拟投资额。

• 主营业务不涉及国家认定的敏感行业及地区。

• 股东背景清晰，资金来源真实、合法。

所需资料：

• 完整的《境外投资备案表》。

• 企业营业执照副本复印件。

• 涉及对外投资设立企业或并购的相关章程、协议。

• 董事会或出资人关于对外投资的正式决议。

• Zui新经审计的财务报表。

• 前期工作落实情况详细说明，涵盖尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评价等内容。

• 并购项目需额外提交《境外并购事项前期报告表》及由第三方机构出具的尽职调查报告。

• 境外投资真实性承诺书。

• 投资主体自有资金的有效证明文件。

鉴于人民币汇率波动及国际投资环境的变化，自2016年11月起，境外投资项目审批标准更为严苛。审批部门要求企业详尽提交前期工作落实情况说明，包括但不限于尽职调查、可行性研究、资金来源与投资环境分析等，以确保项目的合规性与可行性。

ODI备案后申报事项：

1. 商务部：负责境外企业报到登记、突发情况报告（如xinguan疫情等）、每半年一次的合规建设、投资障碍、企业经营情况报告，以及直接投资、再投资、小比例投资的月度报告。

2. 发改委：要求企业报告重大不利情况及项目完成情况。

3. 外汇管理局：执行年度境外直接投资存量权益登记工作。

对于计划境外上市的企业而言，ODI备案是其境外投资过程中的关键步骤。若因对ODI政策理解不足而导致备案受阻，将可能对企业境外上市进程造成不利影响。企业在筹备境外上市前，务必深入了解ODI政策的具体要求与操作流程，以确保顺利推进。