境外投资备案申请条件与所需材料

境外投资备案（Overseas Direct Investment, ODI）的正式阐述

引言

企业欲行境外投资之路，首要之务乃完成境外投资备案（Overseas Direct Investment,简称ODI）。ODI系指投资者采用新设、并购或其他合法手段，在境外取得非金融企业之所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

适用企业范畴

需办理境外投资备案的企业主要包括以下几类：

1. 跨境电商企业：为拓展国际市场，需进行跨境业务布局。

2. 海外子公司设立企业：为在全球范围内开展业务，需成立境外子公司。

3. 境外上市企业：采用红筹或VIE架构搭建，为海外上市做准备。

4. 境外投资并购企业：实施跨国并购战略，以获取技术、资源或市场份额。

5. 离岸投资控股企业：如BVI等离岸公司，作为投资控股平台。

ODI备案之优势

1. 资金合规流动：确保境内资金合法出境，或实现境内资金不出境而在境外获取外币，保障海外利润合规回流。

2. 海外上市保障：为海外上市奠定坚实基础，规避合规风险与障碍。

3. 税收优惠与补贴：享受境外税收优惠政策，且后期境外资金返程投资时，有机会获得政府资金补贴。

4. 投资先机：早日获得ODI批复，即掌握境外投资主动权与优先权。

申请条件

企业申请ODI备案需满足以下条件：

1. 公司成立年限：境内公司成立应满一年以上。

2. 财务状况：审计报告需显示盈利，无亏损记录。

3. 盈利能力：净资产收益率建议高于5%，且越高越有利于审批。

4. 负债率控制：资产负债率建议低于70%，以体现稳健的财务结构。

所需资料清单

申请ODI备案需准备以下资料：

1. 境内投资主体信息：包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证等复印件。

2. 财务报表：境内投资主体近一个月的财务报表。

3. 投资资金来源：自有资金及贷款资金的详细构成，贷款合同（如有）。

4. 贷款资料：向个人或企业贷款的，需提供相关身份证明、财务报表及贷款合同。

5. 股东会决议：境内投资主体股东会决议一份。

6. 项目说明：境外投资的基本事由、项目说明书（含经营内容、规模、市场、财务预测等）。

7. 境外企业信息：中英文名称、设立方式、经营范围、注册资本结构、注册地址等。

8. 申请表格：加盖公章的正式申请表格。

注意：不同地区可能对条件与材料有所差异，需遵循当地相关规定。

办理流程

依据中国现行法律法规，ODI备案主要涉及三个部门：国家发展改革委、商务部及国家外汇管理局。

1. 发改委立项：提交项目信息，签署法律文件，待核准或备案后，获取相应文件。

2. 商务部审批：商务部门核准后，颁发《企业境外投资证书》，有效期两年。

3. 外汇管理局备案：投资金额超过500万美元的，需向外汇管理部门报备，并领取《境外直接投资外汇登记证》。

注意：整个流程通常需要2-3个月。若发改委与商务部审批未通过，银行将不接受ODI审批申请。ODI证书有效期为两年，未在规定时间内开展投资的，证书将失效，需重新办理。