(1)拟增资或收购的企业的基本情况及近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表;
(2) 增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况;
(3) 增资或收购前后持股比例及控制情况;
(4)增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
5.募集资金拟用于收购资产的，应披露:
(1)拟收购资产的内容;
(2) 拟收购资产的评估、定价情况
(3) 拟收购资产与发行人主营业务的关系
若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。募集资金向实际控制人、控股股东及其关联方收购资产，果对被收购资产有效益承诺的，应披露效益无法完成时的补偿责任。
6.募集资金用于偿还债务的，应披露债务产生的原因及用途、偿债的总体安排及对发行人财务状况、偿债能力和财务费用的具体影响。
7.募集资金用于补充营运资金的，发行人应披露补充营运资金的必要性和管理运营安排，说明对公司财务状况及经营成果的影响和对提升公司核心竞争力的作用
三、募投项目反馈关注重点问题
2010-2016年IPO因募集资金被否的案例数为24，根据反馈问题，总结了以下重点关注问题，包括募投项目与现有生产经营规模、财务状况及管理能力是否相适应，合规性，必要性及合理性论述是否充分，市场前景，产能利用率及产能扩张规模，需要资质认证的是否已取得相应的资质等。
附:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书》等法规以及证监会反馈问题，综合实务经验，在企业IPO的过程中，证监会对募集资金运用的审核关注点主要如7
(1) 募集资金应该有明确的使用方向，应当用于主营业务，并有明确用途.
(2)募集资金数额和投资项目应当与发行人现有的生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
(3)项目实施的可行性:是否有足够的市场，足够的核心技术及业务人员，足够的技术及规模化市场工艺储备等。
(4)项目实施准备情况:募集资金到位后能否顺利实施，如配套的士地(一般要求签订出让合同)。有关产品额度认证或审批情况、项目是否取得环保批文等。
