ODI备案境外投资企业如何申请

ODI备案（境外投资备案）指的是中国境内居民个人和企业在境外进行的直接投资行为，旨在加强对境外投资的监管，保护投资主体合法权益，促进境外投资规范、有序和可持续发展。

企业申请 ODI 备案的大致流程如下：

1.**发改委核准或备案**：

    -投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业），备案机关是国家发展改革委；

    -投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；

    -投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

    -实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件，包括投资主体情况、项目情况（如项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等）、项目对我国国家利益和国家安全的影响分析以及投资主体关于项目真实性的声明等，还应附具投资主体注册登记证明文件、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图、新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件、项目尽职调查报告、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书等。

    -如果仅需备案，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。

2.**商务部核准或备案**：

    -需要核准的投资项目，应准备申请书（说明项目投资主体情况、目标企业名称、投资金额及来源、股权结构、经营范围及期限、投资具体内容等）、《境外投资备案表》（企业应通过“境外投资管理系统”按要求填写打印，并加盖印章）、投资合同以及有关部门对境外投资所涉的属于中国限制出口的产品或技术准予出口的材料企业主体证明资料等材料。

    -需要备案的投资项目，需准备《境外投资备案表》（企业应当通过“境外投资管理系统”按要求填写打印，并加盖印章）、企业营业执照复印件、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明、项目尽职调查报告、可研报告、资金来源说明、投资环境分析、对外投资设立企业章程或并购合同（协议）、境外投资真实性承诺书、国内新经审计的财务报表、目标公司财务报表以及境外投资事项前期报告表等资料。

3.**外汇管理局备案**：完成前两个部门的程序后，可在银行办理外汇登记，办理资金购付汇手续。所需主要材料包括《境外直接投资外汇登记业务申请表》、营业执照或注册登记证明、商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》、资金来源证明与使用计划等以及收购合同和其他真实性说明等。

企业申请 ODI 备案通常需满足以下条件：

- 境内公司好成立满1年以上（成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计财务报表而较难通过审批）；

- 近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损；

- 净资产回报率（收益）=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好；

- 资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好；

- 股东背景和资金来源必须真实合法；

- 境外母公司投资金额应小于境内母公司的资产。

需注意的是，ODI 备案的具体要求和流程可能因地区、行业、投资规模等因素而有所不同。如果涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，都需提交商务部和国家发改委审批。建议与相关服务机构或当地的商务、发改、外汇管理等部门进行详细沟通和咨询，以确保申请过程顺利进行。企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年内没有合适的项目，证书将失效。若届时有新的项目，企业需重新办理ODI 投资备案。