ODI境外投资备案办理流程全面解析

ODI境外投资备案全面解析

一、引言

自2014年实施以来，Overseas DirectInvestment（简称ODI）境外投资备案政策持续受到广泛关注与重视。本文旨在深入剖析ODI的概念、用途、所需材料、申请流程、注意事项及后续报告要求，为有意进行海外投资的企业提供全面指导。

二、ODI境外投资备案概念界定

ODI境外投资备案，是指依据中国法律法规，在中国境内依法设立的企业，通过中国政府相关部门的审核批准后，在境外以新设、并购或其他合法方式设立或取得既有企业或项目的所有权、控制权及经营管理权等权益的行为。

三、ODI境外投资备案的主要用途

随着“一带一路”倡议的深入推进，中国企业海外投资步伐加快，ODI备案显得尤为重要。其主要用途包括：

1. 确保资金合规流动：促进企业合法合规地将境内资金转移至境外，保障投资项目收益合规回流至国内。

2. 便利境外子公司运营：为国内企业在境外的子公司提供更加便捷的投资环境。

3. 支持海外上市合规性：助力境内企业顺利实现海外上市，符合国际资本市场规则。

四、ODI境外投资备案所需材料清单

境内部分：

• 主申请公司的营业执照、公司章程等注册文件。

• 主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料。

• 审计报告、财务报表。

• 境外投资真实性承诺书。

• 资金到位证明。

• 个人完税凭证（如适用）。

• 其他根据不同部门审批要求提供的材料。

境外部分：

• 对外投资交易结构图。

• 境外公司注册文件、股东注册证书。

• M&A等项目公司介绍（包括产业、经营范围、客户群、技术持有情况等）。

• 其他投资人情况（如适用）。

• 签署的相关协议（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）。

还需提供境外投资一站式代理服务所需的ODI备案申请表、项目可行性报告、项目尽职调查报告及收购项目情况介绍书等。

五、ODI境外投资备案申请流程

1. 签署法律文件：交易双方签署框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等。

2. 项目申报材料准备：投资主体与咨询单位共同准备申报材料。

3. 发改部门备案：向国家或地方发改委提交备案申请。

4. 商务部门备案：向商务部或地方商务部提交备案申请。

5. 外汇登记：在企业注册地银行完成外汇登记手续。

六、ODI境外投资备案注意事项

1. 公司成立年限：境内公司需至少成立满1年以上。

2. 财务健康状况：审计报告不得显示亏损，净资产回报率应高于5%，资产负债率应低于70%。

3. 有效期管理：ODI备案有效期为两年，逾期未使用需重新办理。

七、后续报告与登记要求

中资企业在香港完成注册登记后30天内，需向中央政府驻港联络办经济部报到登记；在其他地区或国家注册的企业，则通常需向当地大使馆报告。所需提交材料包括《境外中资企业（机构）报到登记表》原件、《企业境外投资证书》复印件、新设香港公司的《公司注册证书》及《商业登记证》复印件等。

ODI境外投资备案是企业进行海外投资不可或缺的重要环节。建议有投资规划的企业提前了解并准备相关材料，确保投资活动的合法合规性，避免后续不必要的麻烦与损失。