香港作为全球公司注册的热门选择地,越来越多的老板都考虑在香港设立公司。那么,成立香港公司,到底是用个人控股还是用内地公司控股更好呢?
注册区别?
从注册角度分析,选择个人控股和内地公司控股,这两者其实并没什么区别。
香港允许以个人或公司名义注册公司,只要不涉及到资金的汇入和汇出,内地的个人注册香港公司是合法的。
若个人要对外进行融资,需要汇出投资款/返程投资的,则需先做37号文备案登记,除了设立特殊目的公司(指的是境内机构或境内居民个人,以投融资为目的,以合法持有的境内企业资产或权益,或以持有的境外资产或权益,在境外直接设立/间接控制的境外企业)外,境内居民个人目前无法进行境外直接投资业务。
个人和公司股东该如何选择?
设立香港公司考虑由个人还是内地公司控股,关键在于明确香港公司的设立目的。
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设立目的之开银行账户
有些香港银行开户门槛比较高,刚注册的香港公司开户需要提供内地关联公司资料,如内地公司银行流水、合同发票单据等。而有些银行门槛较低,只需要提供个人背景资料就能开户,如个人流水、社bao等。
若设立目的是开设香港公司的银行账户,选择个人持股的香港公司便足够,开户也更具灵活性。
若选择由内地公司控股的香港公司,则会增加一层公司架构,这可能导致银行的开户审批过程更为严格,并产生更高的银行开户查册费。还会要求提供该内地公司的关联资料证明才可以开户,因银行能看见注册文件上的控股关系,要求提供母公司的文件资料合情合理。
通常会有以下三种情况:
第yi:客户的内地公司正常运营,能提供完整的对公流水、合同发票单据等资料。且内地公司的实际拥有人是自然人,可能是一个股东或多个股东,能追溯到个人的,都没问题。这种情况比较容易开银行账户。
第二:客户的内地公司是空壳公司,或是目前还未运营的公司,对公流水及合同单据等都提供不了。这种情况会很难开户,可能需要提供更多的个人资料作为辅助证明去开户。
第三:客户的内地公司还有其他控股关系,即该公司追溯到个人还有好几层架构,这个就会非常麻烦。这种情况开户难度系数比一般的公司高很多,银行要查册好几层控股关系,且提供的资料会比一般公司多很多。若这些控股关系里面还涉及国企或上市公司,开户难度是难上加难。
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设立目的之税务角度
从税务角度看,香港的税率相对较低,且没有增值税、资本利得税、遗产税等。如果目的是利用香港的税务优势,需要考虑个人或公司作为控股主体的不同税务影响。
在税务优惠政策上没什么区别,两者都可以考虑。需要注意的是,内地公司控股香港公司,内地母公司和香港子公司做账审计时,在两地的审计报告上都会披露母公司和子公司的关系信息,无法隐藏。
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设立目的之入驻平台经营
如果香港公司计划入驻各大平台(如亚马逊等),那么需要根据这些平台的具体要求来决定。
目前,部分平台如亚马逊对股东身份并无特殊要求,个人控股的香港公司也有资格入驻。
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设立目的之搭建企业架构
如果是为了搭建更为复杂的公司架构,以便将来有融资上市或合并财报的需求,那么建立由内地公司控股的香港公司更为合适。
但在此过程中,需要特别注意国内公司投资控股香港公司的合规流程。
按照合规程序,国内公司应先申请境外投资备案(ODI备案),再注册香港公司。若顺序颠倒,可能会导致公司架构在合规方面存在瑕疵。
如果不做ODI备案是否可以做到资金进出自由呢?答案是可以的。如果内地公司和香港公司有正常的业务往来是没有问题的,一般内地公司要求要有进出口权及外币账户才能收取货款。
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设立目的之资金回流
无论是个人控股还是内地公司控股,都需要特定操作来将资金合法回流内地。如果选择将利润留在香港,则可以避免许多麻烦,并且在离岸经营的情况下还能享受免税。
一、个人控股
若额度较小,可以使用每人每年5万美金的外汇额度进出。
若资金量较大,需要做37号文备案登记,这是唯一能让中国自然人合法合规持有境外公司股份的方法。做了37号文备案,就打通了资金出境的渠道,也能让境外投资产生的收益合规地回到国内。
二、内地公司控股
若是内地公司进行控股,对资金的流动也有限制,想要将利润汇回内地母公司账户,需要确保内地公司有进出口权,且拥有外币账户才可以收取。
如果涉及到货款支付,内地母公司需要先将货款转到香港子公司,再支付给境外供应商,还需要进行ODI境外投资备案。
如果未来有香港公司做架构融资上市的需求,则需要先做ODI备案,再注册香港公司,否则公司架构在合规层面是有一定瑕疵的。
个人控股和公司控股的优缺点
个人控股
✅优势:
灵活性高:作为个人股东,可以更直接地控制公司的运营和发展方向。这意味着个人股东可以在没有其他股东干预的情况下快速做出决策。
税务简单:个人股东的税务处理通常比公司股东更为简单明了。个人持股所得分红可以直接计入个人所得税中,无需经过复杂的公司税务处理程序。
隐私保护:对于小型企业来说,个人持股可能意味着较低的公开披露要求,有助于保持一定的商业秘密和个人隐私。
✅ 劣势:
法律责任:香港的有限公司为股东提供了有限责任保护,但在某些情况下,个人持股可能会面临更大的个人财务风险,特别是当公司遇到法律问题时,如果公司的资产不足以覆盖债务,股东可能需要承担超出其投资额的部分。
继承问题:个人持股在处理遗产规划和继承问题上可能会更加复杂。如若股东去世,其持有的股份将按照遗嘱或法律分配给继承人,这可能导致公司控制权的变化。
资金转移:如果需从公司提取资金用于个人用途,可能需要支付较高的个人所得税。
公司控股
✅ 优势:
资产隔离:通过一家公司持有另一家公司的股份可以提供更好的资产隔离,降低个人财务风险。被持股的公司在运营中遇到问题,股东的风险也被限制在其投资于该公司的资本范围内。
税务优化:某些情况下,公司持股可以实现更有效的税务规划。如若母公司位于低税率地区,则通过母公司持股可以减少整体税负。
管理方便:对于集团化或国际化经营的企业,公司持股可以更好地进行集中管理和资金调配。有助于简化跨境交易和资金流动,降低汇率风险。
继承和转移:公司持股更容易实现股权的转移和继承,因这些过程可以通过公司的内部规定和合同来处理。
✅ 劣势:
成本较高:设立和维护一家持股公司需要更多额外的成本,包括设立费用、年度审计费、报税费用等。
合规性要求:公司持股往往伴随着更多的监管要求和报告义务。可能包括定期提交财务报表、遵守公司治理准则等。
透明度要求:相对于个人持股,公司持股可能需要更多地向公众和其他股东披露信息,特别是如果持股公司是上市公司。
快速注册香港公司指南
注册资料
✅ 提前准备好以下信息:
①公司中英文名字
②注册资金(建议填1W港币,无需验资,注册资金一般建议1万港币。如果注册资金过大,容易承担过多的风险和责任,也容易造成价值的倒挂,如果注册资金过小,又容易让股东的权责利不对等,起不到负盈又负亏的作用,注册资本差不多即可)
③经营范围(中文30个字含标点符号,英文60个字母含标点符号)
④创办成员信息,包括姓名、身份证号码、地址等(如考虑需要开立银行账户,建议一个董事股东)
⑤2个以上股东需提供股份分配比例
✅提前准备好以下资料:
①董事股东的身份证、港澳通行证或护照正反面扫描件或拍照
②董事近三个月地址证明及电话号码
③业务证明(确认公司的主要运营业务)
④尽职调查表(KYC表)
注册流程
✅ 选择注册类型
香港可注册的类型有两种:有限责任公司和股份有限公司;
✅ 公司名称查册核名
提前准备好3-5个公司名称,名称要求简短、易记,进行公司名称查册。公司的中文名称以“有限公司”结尾,英文名称以“Limited”结尾。在申请注册前,需对公司名称进行查册确认没有重名才可以注册。
✅ 确认公司注册信息
选定公司名称,同步确认公司董事和股东,明确股东占股比例,公司的注册资本及经营范围。确认好后提交注册申请。
✅ 向政府bu门提交注册申请
公司的注册信息按政府的文件格式要求,出具注册签字文件,待签署后即可提交政府。
✅ 注册完成领取注册证书
公司注册申请通过后,可向注册处领取注册文件,制备公司的章程和印章等文件,寄出全套资料。
✅ 税务登记
领取完公司注册证书后,带上注册证书等资料到税务局办理税务登记,领取商业登记证。香港公司法定会计师处理财务和税务事务,企业要向税务局和海关局缴纳相关的税费与关税。
✅ 香港公司银行开户
香港公司成功注册后,选择合适的开户银行,预约开户时间,携带公司注册证书、商业登记证、章程、董事股东身份证、银行流水等相关资料到开户行办理香港公司账户。
公司注册周期
一般:✅ 1-3个工作日
注册交付全套绿盒资料
①注册证书1份
②商业登记证1份
③公司章程,股票本,董事会议记录本
④钢印、签字方章、小圆章
⑤法团成立表格1份
⑥绿盒一个
⑦SCR重要控制人登记册