深度解析 ODI 境外投资备案：海南地区要点全知晓

一、引言

随着 “出海”热潮的兴起，众多企业纷纷将目光投向境外投资及跨境业务领域。在拓展海外业务的征程中，有一项至关重要的备案不容忽视，即 odi境外投资备案。那么，odi 境外投资备案中的核准制与备案制有何差异？海南办理 odi境外投资备案又需满足哪些条件以及耗费多长时间呢？今天博宇会计将为您详细解读。

二、odi 境外投资备案核准制与备案制的区别

（一）适用范围

1. 核准制：适用于前往政治局势不稳定、安全风险较高的地区，以及涉及敏感行业的境外投资项目。敏感行业包括新闻传媒、跨境水资源开发、武器装备制造、国家限制出口类行业以及可能影响他国利益的行业等。

2. 备案制：应用于前往非敏感国家、地区且不涉及敏感行业的普通境外投资项目。

（二）审核严格程度

1. 核准制：相关部门会对投资的全方位要素进行严格审查。包括投资企业的资质、投资动机、投资金额、资金来源、项目可行性、对国家利益和安全的影响等方面，只有各项均符合标准并获得批准后，企业方可进行境外投资。

2. 备案制：企业需按照要求提交材料，主管部门主要审查材料的完整性与准确性。若材料齐全且无误，便给予备案登记。

（三）审批机关和权限

1. 核准制：由国家发改委和商务部负责审批。对于部分重大项目，可能还需其他相关部门协同管理。

2. 备案制：国家主管机关和地方主管机关均具备管理权限。例如，在发改委系统中，国家发改委负责央企以及地方企业中中方投资 3亿美元以上项目的备案，地方发改委则管理 3亿美元以下的地方企业项目备案。商务部门方面，商务部管理央企备案，地方商委负责地方企业备案。

三、海南办理 odi 境外投资备案的条件

（一）企业基本要求

1. 成立时间与经营状况：申办公司需成立满一年，且具有实际经营活动并实现盈利。

2. 资产负债率：申办公司资产负债率需低于 70%。

3. 行业限制：申办公司不能涉足投资金融类、游戏影视等相关行业。

（二）所需材料

1. 各类表格与决议文件

• 《境外投资（机构）备案表》、《境外投资（机构）真实性承诺书》（需由作出境外投资决定的相关决策人员签字）、《境外并购事项前期报告表》以及相关董事会决议或内部决议，均需加盖境内投资主体印章。

2. 可行性研究报告

• 内容涵盖项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等。

3. 投资资金来源说明

• 包含自有资金、银行贷款、股东借款等内容的情况说明及相关证明材料，如银行对账单或贷款意向协议等。

4. 尽职调查报告

• 应由专业机构出具，主要涉及主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等。

5. 投资环境分析评价

• 主要包括投资行业的选择，投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。

四、海南办理 odi 备案登记的时间周期

在海南办理 ODI 境外投资备案，若材料齐全，省发展改革委原则上会在 1 个工作日内告知企业是否受理。一旦受理，1 - 3个工作日内有望出具备案通知书。但需注意，此时间仅为参考，实际操作中可能因多种因素导致时间延长。通常情况下，整个流程大约需要 2 到 3个月完成。

备案过程涉及多个部门，包括发展和改革委员会、商务部门以及外汇管理局等，各部门审核时间存在差异。若投资项目涉及敏感国家和地区、敏感行业，无论投资金额大小，通常需提交商务部和发改委进行核准，这将增加审核时间。企业在规划境外投资时，应提前做好充分准备，充分考虑可能出现的延误情况，合理安排时间，以确保备案工作的顺利进行。